第三章_商业银行的资本管理1.pptx

第三章 商业银行的资本金管理;学习指引;商业银行的资本管理及其发展;;;6 ;商业银行资本的概念;;;按资本金筹措方式不同，分为产权资本和债务资本; 普通股本 普通股:是商业银行资本的基本形式，它是一种主权证明。 这种权利主要体现在三个方面： 普通股股东对银行拥有经营决策权； 对银行的利润和资产有分享权； 在银行增发普通股时，享有新股认购权。 ;以普通股筹集资本的优点在于： 由于普通股的收益随银行经营状况而变，而不是事先规定的，因此，银行有较大的灵活性； 由于普通股股金是不需要偿还的，是银行可以长期使用的资金，这种资金的稳定性，要比通过其他渠道筹集的资金高得多； 对股东来讲，拥有普通股既可以控制银行又可参与分红，而且在通货膨胀期间投资不易贬值，这对投资者会产生吸引力，从而也有利于银行筹集资本。;;2．优先股本 优先股:是指在收益和剩余财产分配上优先于普通股的股票。 优先股股东一般可以按事先约定的条件取得固定利率的股息，但优先股股东没有投票决策权和选举权。 优先股可分为 永久不偿还优先股和有期限优先股； 积累股息优先股和不积累股息优先股； 可转换为普通股的优先股和不可转换优先股。 ;商业银行以优先股形式筹集资本，有以下优点： 不削弱普通股股东的控制权； 商业银行不必向其支付红利，融资成本是事先确定的； 在一般情况下，商业银行运用资金获利的能力要高于优先股的股息率，因此，发行优先股会给商业银行带来更多的利润，银行财务杠杆的效力会得到增强。 ;;3、资本公积;4、留存收益;;;;5、补偿损失准备金;;;; （二）债务资本：资本票据、债券 债务资本是70年代起被西方发达国家的银行广泛使用的一种外源资本。这类资本被银行列作补充资本。债务资本也称为后期偿付债券。 资本票据：以固定利率计息的小面额后期偿付债券 债券 其给银行经营带来的好处： 税前列支，降低成本 不影响银行股东对银行的控股权 有助于提高银行收益率 ;27 ; 第二节 银行资本的功能银行资本的多种功能;29 ;30 ;31 ;32 ;第三节 商业银行资本充足性的管理 ? 一、银行资本充???性及其意义 银行资本充足性：是指银行资本金应保持能承担风险损失以保护存款人 和债权人利益，又能正常营运，获取盈利的水平。 同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所须增资本的具体目的。因此银行资本充足性有数量和结构两个层面的内容。 1、资本数量的充足性 2、资本结构的合理性 ; 　1.资本数量的充足性　　 资本数量的充足性是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度。 　; 2.资本结构的合理性 资本结构的合理性指各种资本在资本总额中占有合理的比重，以尽可能降低商业银行的经营成本与经营风险，增强经营管理与进一步筹资的灵活性。　; 一、影响资本充足度的因素： 银行的经营管理水平 资产的流动性 收益及留存收益 存款结构的潜在变化 银行股东的特点和信誉 营业费用 营业活动的有效性 银行满足本地区现在与将来竞争需要的能力; 二、商业银行资本充足性的衡量标准;4、资本充足度公式（纽约资本充足度公式）;《巴塞尔协议》产生的背景;;《巴塞尔协议》银行的资本划分 （一）资本的定义 P75; （ 2）附属资本（二级资本）只有监管当局可看到 包括： ●非公开储备； ●资产重估储备（包括自身房产的重估增值和有价证券重估储备）； ●普通准备金和普通呆账准备金； ●带有债务性质的资本工具。条件是无担保已缴足的；不能被赎回的；必须付息。 ●长期次级债务（5年以上债券） ;《巴塞尔协议》规定：在核定银行资本实力时应从核心资本中扣除商誉；从核心资本与附属资本之和中扣除对不合并报表的附属银行和附属财务公司的投资，扣除对其他银行和金融机构资本部分的投资。;《巴塞尔协议》对资本扣除的规定： （1）商誉是一种无形资产，它通常能增加银行的价值，但它又是一种虚拟资本，价值大小比较模糊。 （2）从总资本中扣除对从事银行业务和金融活动的附属机构的投资。其目的是：避免银行体系相互交叉控股，导致同一资本来源在一个集团中重复计算的“双重杠杆效应” ；避免跨国银行利用自己的全球网络巧妙调拨资金，规避管制或进行投机活动。;45 ;资产风险权重（P75-77) 0% 现金 以一国货币计价并以该货币融资的、对中央政府和中央银行的债权 对经合组织中央政府和中央银行的其它债权 以经合组织中央政府证券作为抵押或由经合组织中央政府担保的债权0%、10%、20%或50%（由各国自行决定） 对国内公共部门（不包括