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**** 高速大路全过程跟踪审计 （造价咨询） 实 施 方 案 ◇ **** 工程造价咨询有限公司 201* 年* 月** 日 目 录 第一章 工程概况 一、工程概述 （一）、工程名称： **** （二）、项目业主： **** （三）、设计单位： **** （四）、勘察单位： **** （五）、工程简述：国家进展和改革委员会《 **** 》（发改基础[20xx] **** 号），同意建设 **** 高速大路。项目位于 **** 境内，处于盆地西北部。起于 **** ，接止点，设枢纽互通连接 **** 高速、 **** 高速和 **** 高速，沿上行，经 **** 、**** ，穿越 **** ( 隧道长度 **** 米) ，沿 **** 下行止于马尔 **** 。路线里程全长约173 公里，桥梁总长 49010 米/109 座，占路线长度的 %(其中特大桥 12460 米/8 座) ；隧道总长 93900 米/35 座，占路线总长 %(其中长度大于 6000 米的特长隧道 20860 米/3 座，长度 3000 米～ 6000 米的特长隧道 41890 米/11 座) ；桥隧占路线总长 %；枢纽互通 1 座（ **** 主线 EK52+305～ EK56+940、 B 匝道、 C 匝道纳入路），一般互通 9 座。 **** 高速大路，初步设计概算总投资 亿元。全线于 20xx 年初开工建设，建设工期为 6 年。 **** 为**** 高速大路项目业主单位，由 **** 投资设立，主要负责 **** 大路项目的建设管理。 第二章 审计范围及内容 一、审计范围 主要包括 **** 高速大路建设项目审计标段（第二包）范围内立项报批、勘察设计、招投标等建设管理；路基、路面、房建、 绿化、交安、机电等合同段建安工程； **** 境内征地拆迁；建设资金管理等 **** 高速大路项目审计标段（第二包）  单位：万元 序号 序号 1 序号 序号 序号 2 3 4 5 6 7 8 合计 注：本组包括理县境内征地拆迁，以及相应的路面、房建、绿化、交安、机电 等工程项目。 二、审计内容 （ 一）、建设前期审计的主要内容。 1 、检查建设项目的审批文件。包括建设规划、项目建议书、可行性研究报告、项目设计、投资批复、环境影响评估报告、用地批复及施工许可、环保和消防许可等文件是否齐全。 2、检查初步设计概算、施工图预算编制范围是否完整，编制依据及采纳规范、标准是否正确，设计方案是否经济合理。 3、检查建设项目勘察设计、征地拆迁、施工、监理等相关单位的确定是否依据法定程序进行。是否履行了公开招投标，是否存在违规招标、虚假招标和围标、串标问题；招标代理机构是否存在违规操作，是否存在向中标单位高额摊派招标代理费用、 违规收取招标保证金问题；评标专家是否违规操作，存在评审标准不一致问题；投标单位在资格预审文件和投标文件中弄虚作假以及假履约保函、假信贷证明等问题。 4、检查与各相关单位签订的合同条款是否合法、全面、公允，承包商与招标文件和投标承诺是否一致，合同条款中关于预付款、计量支付款、结算款的条款是否存在缺陷和冲突。 5、检查建设项目资金的来源及落实状况。资金来源是否合 规，是否按计划、工程进度准时落实到位。 6、检查各种规费是否按规定准时缴纳；减、免、缓缴是否符合有关规定，手续是否完善。 7、检查征地、拆迁补偿费是否符合有关规定和标准，重点关注拆迁补偿评估结果的准确性和合法性。有无弄虚作假、擅自扩大拆迁范围、提高或者降低补偿标准，损害拆迁人和被拆迁人的利益问题；有无在征地拆迁过程中乱开支、截留挪用征地拆迁资金问题；拆迁补偿费有无虚假冒领问题，手续是否齐全，协议是否合法，数量是否准确，标准是否正确，个案处理是否真实 等。 8、检查项目前期费用使用是否真实合法。 9、与建设工程项目前期预备工作有关的其他状况。 （二）、建设期间审计的主要内容： 1、检查项目法人制、招投标制、工程监理制、合同管理制度等制度是否落实、执行是否规范。 2、检查内部把握制度是否健全、执行是否严格、到位。 3 、检查项目建设资金是否按规定、工程进度准时足额到 位。 4、检查是否存在随意变更、恶意变更、推倒算账，损害国 家利益问题；是否存在不按变更程序报批，未批先建、管理混乱造成工程造价失控问题；是否存在隐瞒工程造价和因设计变更造成损失铺张问题；设计单位是否认真履行职责，是否存在勘察设计工作不到位、不合规问题；监理人员是否存在协同承包商弄虚作假，虚增变更工程量，侵占国家建设资金问题。 5、检查工程价款计量、支付是否严格依据合同条款和实际状况真实、合规办理；结算手续是否齐全完备；预付款项是否按规定扣回，质保金是否按规定比例扣足；有无超合同