财务管理专业-广东正国建设工程有限公司现金流量的问题及对策.doc

摘 要 基于行业特点，施工企业的经营活动需要投入大量的资金作为支持，然而项目垫资、建设周期长、工程款结算缓慢、回收效率低等原因导致了企业应收账款规模高居不下，给企业的现金流周转造成了较大的压力。因此，本文首先以广东正国建设工程有限公司作为案例分析对象，从经营活动现金流、筹资活动和投资活动现金流三个角度入手，结合一些财务指标进行分析，发现其筹资能力下降，筹资成本增加，导致偿债能力较弱；在经营活动上，应收账款占营业收入比重增加，账龄老化；在投资活动上，盲目投标导致现金流紧张，并通过分析得出了该公司存在融资渠道单一、缺乏现金流管理意识、应收账款管理不合理的问题和成因。最后，本文针对该公司在现金流