费用核销管理制度.docx

第 PAGE 2 页 共 NUMPAGES 9 页 费用核销管理规定 第一章　 总则 第一条　为了加强公司经营成本管理，统一费用开支标准，明确一切以公司经营业务为主的指导思想，规范费用核销行为，合理控制费用支出，根据公司要求特制定本规定。 第二条 本规定的费用包括日常办公费、差旅费、交通费、业务招待费、电话费、会务费、车辆使用费、广告宣传费、水电费、研发费、项目专项支出及业务拓展相关支出等经营管理需要所发生的费用。 第三条　本规定适用于公司全体员工。 第四条　管理原则 4.1统一控制、目标管理（1.总体目标2.具体目标）、厉行节约、合理开支。 4.2在公司制定的总体目标经营计划及公司负责人审定的具体目标下，进行费用预算、开支申请的统一控制管理制度。 4.3遵循国家有关成本费用的支出规定，以管理服务于业务、有助于业务开拓为宗旨。 4.4明确费用核销手续，控制成本，实现成本费用管理需求与公司经营目标高度一致性。 第五条　各部门费用开支要求严格控制在董事长审批过的预算申请范围内，各部门可根据本部门实际情况，在董事长的指导下具体落实费用管理。 第二章 成本费用预算申请管理 第六条　成本费用申请管理规定 6.1 各部门根据本部门业务及业务项目范围，按照本着节约的原则提交成本费用预算方案。特别是新立项的项目，业务发起部门要填写《项目立项申请书》（附件一），经相关部门会签同意立项后，方可进行采购。 6.2项目采购采用由公司采购部统一采购的原则，各部门将《项目材料采购申请表》提交采购部，由采购部门核实、分管领导把关、财务部将初审通过的《项目材料采购申请表》上报董事长后批准执行。 第七条 各部门项目成本费用支出必须控制在批准的《项目材料采购申请表》额度内，并符合开支进度。《项目材料采购申请表》只能做为采购预算做为报销考核依据，不能做为费用开支报销单据使用。经办人在报销费用开支时根据具体情况参照《项目材料采购申请表》开支进度或分次或一次性填写《付款申请单》，经部门核实、分管把关、财务审核，并由董事长审批之后方可列支。 第三章　费用标准 第八条　差旅费报销管理规定 8.1为了保证公司正常经营活动，加强公司差旅费报销的管理，在使之符合合理、节约的原则下，同时保障出差人员工作与生活的需要，结合公司实际情况，制定本规定。 8.2差旅费是指员工因公出差期间产生的住宿费、车船费（含乘飞机费用）、差旅补助费、交通补助费等各种费用。住宿费按出差实际天数在规定的标准内凭据报销；车船费、交通费凭原始单据报销；差旅补助费一般按出差的合并天数计算。 8.3出差及报销流程： 8.3.1员工因业务的需要出差，需事先填写《出差申请》交由分管领导批准后方可出差；实际操作以在“口袋助理”里提交出差申请。 8.3.2出差人员在出差拜访客户时，需在【口袋助理】外勤签到中签到，到达与离开时均需要在当地签到（少签一次罚款100元），做为报销依据。 8.3.3员工出差返回后，从人力资源部打印《出差申请》及外勤签到记录。 8.3.4员工凭《出差申请》及外勤签到记录，填写差旅报销单据；差旅报销单据上须有人力资源负责考勤的人员审核签字，作为外勤考勤依据；财务根据出差人员提交的资料及报销单据，审核票据的真实性，有效性及完整性。经部门核实、分管把关、财务审核，由董事长审批之后方可报销。 8.4差旅费报销标准 职务 住宿费 城市交通工具 补助 往返日天数的计算方法 北、上、广、深圳、杭州 其他城市 飞机 火车 汽车 50元/天 出发日离开时间 0：00-12：00 （上午） 1天 副总经理 260元/天 180元/天 实报 实报 实报 50元/天 出发日离开时间 12：00－24：00（下午） 0.5天 总监、大区经理 200元/天 160元/天 事前报批 硬座（二等座）、硬卧（乘坐时间超过6小时） 实报 50元/天 返回日到达时间 0：00-12：00 （上午） 0.5天 员工 180元/天 140元/天 事前报批 硬座（二等座）、硬卧（乘坐时间超过6小时） 实报 50元/天 返回日到达时间 12：00－24：00（下午） 1天 8.5员工出差参加会议或其他活动的在报销时必须提供会议通知原件或复印件，会务费或活动经费中已含食宿费的，参会人员不准再报食宿费及差旅补助费。 8.6以上住宿标准按房间计算，如二个同性别出差须安排同住一个房间且在规定标准内住宿费用据实报销，超额部分由出差人自付。不同级别员工在同时同地宾馆住宿，低级别员工住宿标准按同住高级别员工执行(标准间）。相同性别的员工出差，二人按一个房间标准报销。 8.7出差如果需要自驾，无论使用公司车辆或者私车公用，均需要填写“用车申请单”或者“私车公用申请单”，经企管部负责人同意后方可驾车出行，其中私车公用的需要在私车公用申请单