外贸之信用证审核.pptx

2.3 信用证的审核与修改 一、审证的意义1.若信用证条款与合同规定不一致，而受益人又没有提出修改意见，就等于接受了信用证条款。2.许多不符点单据的产生以及提交后被银行退回，大多是对信用证事先检查不够造成的，使一些本来可以纠正的错误没能及时修改。 广 州 大 学 华 软 软 件 学 院通知行着重审核开证行的政治背景、资信能力、付款责任和索汇路线等方面的内容，它的审核与买卖合同无关银行不审核信用证中未规定的单据，如果银行收到此类单据，将退还提交人或予以转交并对此不负责任。受益人以货物买卖合同为依据，将信用证条款与合同条款逐项逐句进行对照，审核信用证内容与买卖合同是否一致广 州 大 学 华 软 软 件 学 院 受益人审核的主要内容 主要审核有没有不符点discrepant。遗漏一个小错误，老板就会胆战心惊。一.检查信用证的付款保证是否有效广 州 大 学 华 软 软 件 学 院 受益人审核的主要内容◆ 有下列情况之一的，不是一项有效的付款保证或该项付款保证存在缺陷问题： 1.由开证人直接寄送的信用证 2.有条件的生效的信用证；（如“待获得进口许可证后才能生效”的软条款） 3.应保兑的信用证未按要求由有关银行保兑 4. 信用证简电或预先通知；(在合理时间内如尚未收到简电证实书，应向开证行查询 ) 广 州 大 学 华 软 软 件 学 院 受益人审核的主要内容二.检查信用证付款时间是否与合同规定一致 1.规定信用证在国外到期。则有关单据必须寄送国外, 寄送时间长且易延误或丢失。通常应要求在国内交单。若来不及修改，必须提前以最快方式寄送。2.信用证中的装期和效期是同一天，即 “双到期”。实际操作中，应将装期提前一定的时间（一般在效期前10天），以便有合理的时间制单结汇。广 州 大 学 华 软 软 件 学 院 受益人审核的主要内容三.检查信用证受益人和开证人的名称和地址是否完整和准确。1.受益人名称和地址是否正确。 若受益人地址写错，一般不用修改。 若受益人的名称不正确，则无论如何要改证。2.买方的公司名称和地址是否正确。 有时填写发票时，只有照抄信用证上写错的买方公司名号和地址。制单时按错误的填写即可单据不符，单位印章不能随便雕刻；银行核对收款人名称与进账银行户名(英文)不一致广 州 大 学 华 软 软 件 学 院举例：◆受益人本来地址： 6/F,Jinmao Sub-building,4,Jianghan North Road,Wuhan43022,China.◆却写成： 6/F,Jinmao Sub-building,4, Jianghan North Road,Wuhan43022,China.广 州 大 学 华 软 软 件 学 院 受益人审核的主要内容四.检查信用证的三期：即装期、效期和交单期 1、装期（逾信用证规定装期的运输单据，银行有权拒付）◆ 能否在证中规定的装期内备妥货物并按期出运◆ 证中规定了分批出运的时间和数量，应注意能否办到。 否则，任何一批未按期出运，以后各期即告失效； 广 州 大 学 华 软 软 件 学 院 受益人审核的主要内容 2、效期 ◆即信用证的有效期 3、交单期 ◆交单期通常按下列原则处理： 1.信用证有规定的，应按信用证规定的交单期向银行交单； 2.信用证没有规定的，向银行交单日期不得迟于提单日期后21天；广 州 大 学 华 软 软 件 学 院◆应充分考虑办理下列事宜对交单期的影响：1.生产及包装所需时间。2.内陆运输所需时间。 3.进行必要的检验如法定商检或客检所需时间。 4.申领出口许可证/产地证所需时间（若需要）。 5.报关查验所需的时间。6.船期安排情况。 7.单据送交银行所需的时间包括单据送交银行后经审核发现有误退回更正的时间。 广 州 大 学 华 软 软 件 学 院思 考 某信用证规定最迟装运期为：“July31,2008”, 交单期为：“15 days after shipment date 信用证到期日是：“Aug.15,2008”。 出口商的实际装运日期是“July20,2008”，问：出口商的最迟交单期是什么时间？广 州 大 学 华 软 软 件 学 院 受益人审核的主要内容六.检查信用证内容是否完整。 如果信用证是以电传或电报拍发给了通知行即“电讯送达”，那么应核实电文内容是否完整，如果电文无另外注明，并写明是根据UCP600，那么，该电文是可以被当作有效信用证执行 广 州 大 学 华 软 软 件 学 院 受益人审核的主要内容七.检查信用证的通知方式是否安全、可靠