第五章信用证和银行保函(1信用证第一二节).pptx

第五章 信用证 和银行保函; ;第一节 信用证概述;一、信用证概念;UCP600中一个全新的概念：承付（补充）　;UCP600中一个全新的概念：承付（补充）　;可见：;二、信用证的性质及特点;3．信用证业务是一种纯粹的单据业务，它处理 的对象是单据。;三、信用证当事人及流程:;信用证当事人（详见教材第五章第1节）;1、申请人（Applicant）：进口商;2．开证行（Issuing Bank）：进口商的银行;3．受益人（Beneficiary）：出口商;4、通知行（Advising Bank）：出口商所在地的银行，开证行的代理行;UCP600中增加了对第二通知行的规定。;6．代付行（Payment Bank）;5、议付行（Negotiating Bank）;责任与义务： （1）严格审单，取得货权质押 （2）议付行审单相符后买入单据垫付货款，即按票面金额扣除从议付日到汇票到期之日的利息，将净款付给出口商。　 权利： （1）议付行议付后，向开证行寄单索偿。如果开证行发现单据有不符信用证要求的情况存在，拒绝偿付，则议付行有向受益人或其它前手进行追索的权利。 （2）拒绝议付。;6、付款行（Paying bank)：;7、保兑行（Confirming Bank）：接受开证行授权，对信用证进行保兑，使自己承担与开证行相同的责任的银行。;保兑信用证;保兑信用证案例; 就在出口商运出计算机后不久，墨西哥就了震惊世界的债务危机，政府禁止墨西哥银行对外支付外汇，从而使上述信用证的款项不可能由开证行支付了。幸好有美国的保兑行，出口商凭合格的单据领取了足额货款，由于进口国债务危机引起的得不到付款的风险被全部转嫁给了保兑行。;8、承兑行（Accepting Bank）;9、被指定银行（Nominated Bank);信用证中指定的对被指定银行（付款行、承兑行或议付行）进行偿付(清偿垫款)的银行。 一般情况下，当开证行与议付行之间无账户关系，特别是信用证采用第三国货币结算时，为了便利结算，开证行委托另一家有账户关系的银行代向议付行或付款行偿付，被委托的银行就是偿付行，偿付行付款后应向开证行索偿。;责任与义务： 　　　收到索偿书后，核对开证行偿付授权书，向出口地银行付款。 权利： （1）如果开证行没有存款或存款不足，又无透支协议，有???拒付。 （2）付款后，开证行即使审单发现有不符点，也不能向偿付行追索，只能要求议付行退回款项。 ; ;练习;Case 1;［分析］;Case 2;［分析］;信用证的流程（多个当事人）;第二节 信用证的种类;2、是否有银行为开证行的付款责任进行担保区分;;保兑信用证;3、按付款不同跟单信用证可分为：;（1）即期付款信用证（Sight Payment Credit）;;即期付款信用证的种类;直接付款信用证的业务流程;指定银行即期付款信用证的业务流程 （开证行直接偿付情况）;（2）延期付款信用证（Deferred Payment Credit）;;延期付款信用证特点;　延期付款信用证的业务流程　　　　（开证行直接付款情况）;延期付款信用证（付款行付款情况）;（3）承兑信用证（Acceptance Credit）;;承兑信用证的业务流程（指定行承兑） 　　　　　　　　　（开证行直接偿付情况）;UCP600中对承兑信用证到期前付款的规定;承兑信用证;假远期信用证;（4）议付信用证 （Negotiation Credit）;;利息通常按12～16天不等的垫款时间（美元平均收汇日），以及LIBOR（London Inter-bank Offered Rate伦敦银行同业拆借利率）利率计算。 议付行是对价持票人，有权要求开证行偿付。因此，议付信用证对出口方的保护较大。因为议付信用证往往随附汇票，一旦进口商随意以诈骗的名义起诉出口商’，出口商就可以通过议付银行以《票据法》来抗辩。议付银行作为善意持票人不论其前于是否有缺陷（即出口商诈骗），一且议付行付出了对价，开证行就必须付款，这其实是间接保护了出口商。;即期议付信用证信用证业务流程图（开证行直接偿付情况）;远期议付信用证的业务流程 （开证行直接偿付情况）;远期议付信用证的业务流程 （开证行直接偿付情况）;UCP600中对议付的定义;远期议付信用证相关问题;国内银行对议付的实际操作;练习;答案;4、预支信用证;部分预支信用证;②绿条款信用证（Green Clause Credit） 　　　比红条款信用证严格一些，要求卖方在装运前把货物以开证行名义存放仓库，取得仓单（Warehouse Receipts）等，与汇票（收据）一起交指定行，才可取得预支金。 指定银行预支款项后，立即向开证行求偿，开证行借记进