财务计划与控制分析.pptx

财务计划与控制;什么是计划？;计划;为什么要做计划？;企业在不同阶段需要不同的计划模式;计划的目的;计划的误区;如何制定计划;计划的要素;计划制定;何为SMART？;计划制订过程一;计划制订过程二;计划制订过程二;计划制订过程二;计划制订过程二;财务控制 – 以预算体系为起点的管理;企业有哪些需要预算？;费用预算 ;费用预算 ;比较成熟的预算操作;如何考核？（举例）;资本预算;买设备真的要这么麻烦？;现金为王！;购买这个设备能带来的效益？;不应该忘记的！机会成本;财务控制;财务控制的基本理念;财务控制的基础;财务控制的实施方式需要创新与整合 ;模块五：现金流和营运资金;一、现金流;现金流比利润更重要的意义 ;现金和利润有何联系与区别？;盈利企业就不会破产吗?;哪一个更重要，是利润，还是现金？;企业在增长而且有盈利能力，但为什么总是缺少现金？;企业发展的阶段;初创企业;初创企业;早期阶段;早期阶段;增长和成熟阶段;增长和成熟阶段;总结 - 利润还是现金？;现金流量-生产循环;二、现金流量表的意义与作用;二、现金流量表的意义与作用;三、现金流量表的基本概念;现金流量表的基本概念;现金流量的分类与基本结构;现金流量的计算方法 – 举例;现金流量表的基本结构;直接法（中国）;间接法;四、现金流量表项目阅读;四、现金流量表项目阅读;四、现金流量表项目阅读;四、现金流量表项目阅读;四、现金流量表项目阅读;四、现金流量表项目阅读;四、现金流量表项目阅读;四、现金流量表项目阅读;四、现金流量表项目阅读;四、现金流量表项目阅读;四、现金流量表项目阅读;四、现金流量表项目阅读;四、现金流量表项目阅读;五、结构分析;五、结构分析;五、结构分析;六、比率分析;六、比率分析;六、比率分析;六、比率分析;六、比率分析;六、比率分析;六、比率分析;六、比率分析;六、比率分析;什么是营运资金？;营运资金循环 – 制造性企业;为什么营运资金如此重要？;为什么营运资金如此重要？;七、看好你的钱袋子：现金管理;现金管理的主要内容;企业持有现金的三大动机 ;企业持有现金需要承担哪些成本?;解决方法？;在企业增长时，怎样才??保证企业的现金流？;营业状况很好，为什么还是没有现金流？;例：债务和融资的后果;债务和存货是怎样吞噬现金的？;你不要陷入速动比率陷阱;（理性地）使用债权人为企业筹集资金;延迟付款 – 挤逼债权人;信用崩溃;如何及时发觉债权人压力？;银行为什么不再贷款给企业？;亏损企业如何侵蚀企业借款能力;例：如何计算资本总需求;例：如何计算资本总需求;经营的不同阶段;你可以做什么事来阻止这些情况的发生？;具体方案;目的;常常片面的几个观点：1;常常片面的几个观点：2;常常片面的几个观点：3;常常片面的几个观点：4;常常片面的几个观点：5;八、资本预算与现金流量预测;什么是资本预算?;资本预算步骤;投资项目分类;对各种投资方案进行决策的管理层;预测项目的税后增量营业现金流量;预测项目的税后增量营业现金流量;计算增量现金流量;初始现金流出量;期间增量现金流量;期末增量现金流量;1、Genius only means hard-working all ones life. (Mendeleyer, Russian Chemist)? 天才只意味着终身不懈的努力。20.8.58.5.202011:0311:03:10Aug-2011:03 2、Our destiny offers not only the cup of despair, but the chalice of opportunity. (Richard Nixon, American President )命运给予我们的不是失望之酒，而是机会之杯。二〇二〇年八月五日2020年8月5日星期三 3、Patience is bitter, but its fruit is sweet. (Jean Jacques Rousseau , French thinker)忍耐是痛苦的，但它的果实是甜蜜的。11:038.5.202011:038.5.202011:0311:03:108.5.202011:038.5.2020 4、All that you do, do with your might; things done by halves are never done right. ----R.H. Stoddard, American poet做一切事都应尽力而为，半途而废永远不行8.5.20208.5.202011:0311:0311:03:1011:03:10 5、You have to believe in yourself. Thats the secret o