财务管理流程12816.pptx

目录管理流程财务管理? 2002 BearingPoint, Inc.流程开端 - (一个客户致电客户服务中心)开始流程步骤 - (会计部门检查客户相应状况)流程步骤信息文档 - (企业年度经营目标)信息文档决策点 - (客户是否满足获得30%扣率的要求)决策点流程迁移 - (转向流程的另一个部分)A流程终点 - (来自客户的付款单据)结束流程说明业务流程是按先后排列或并行的一整套活动或任务，它们基于指令完成特定的工作。这些工作将输入的指令转变为一个或多个输出的结果，从而达到共同的目的。业务流程图例? 2002 BearingPoint, Inc.流程系列－财务管理流程 (2.2)预算规划资信管理财务分析资金计划管理成本管理流程输入历史数据各部门预算执行情况业务绩效目标会计数据成本分析各部门用款申请客户信用等级评定标准生产成本实际销售/管理成本实际流程输出各部门年度预算滚动预算调整对资金计划的调整资金管理,调度财务分析报告客户信用等级评定流程负责人财务部财务部财务部财务部财务部流程设计出发点预算规划应按历史数据计算的预算是可以根据实际情况进行调整的资金使用与预算的一致提供决策支持信息使用资信体系对客户进行管理资金使用与实际成本的一致? 2002 BearingPoint, Inc.流程系列－预算管理流程 (2.2.1)预算编制和审批预算执行和调整预算启动部门年度工作计划总预算初稿预算执行情况分析流程输入历史数据各部门年度工作计划各部门预算资产负债表预算损益表预算现金流量表预算滚动调整的总预算流程输出财务部财务部流程负责人财务部编制预算和企业绩效目标进行比较使对未来的预算更符合实际流程设计出发点制定年度工作计划? 2002 BearingPoint, Inc.年度销售目标，销售计划和预算编制的制定结束流程名称：预算启动流程流程编号： (2.2.1.1)流程拥有者：财务部时间公司决策层财务部各部门1开始汇总本年度到目前为止各部门预算执行情况2各部门预算执行情况年度销售目标,销售计划3根据公司年度经营计划,制定/修改预算指导原则不通过4审批5通过根据预算制定指导原则和经营目标,制定本部门财务预算? 2002 BearingPoint, Inc.流程名称：预算启动流程说明流程编号： (2.2.1.1) 流程拥有者：财务部流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单1.财务部汇总本年度到目前为止各部门预算执行情况各部门预算执行情况2.在11月中旬制定年度销售目标,销售计划年度销售目标,销售计划3.财务部根据公司年度经营计划,制定/修改预算指导原则预算指导原则4.由公司决策层审批预算指导原则审批结果5.各部门根据预算制定指导原则和经营目标,制定本部门财务预算预算制定指导原则经营目标部门财务预算? 2002 BearingPoint, Inc.结束流程名称：预算编制和审批流程流程编号： (2.2.1.2) 流程拥有者：财务部时间公司决策层财务部各部门1根据预算制定指导原则和经营目标,制定本部门财务预算2根据指导原则和公司经营目标，平衡各部门财务预算，制定公司预算草案每年11月中旬3召开各部门预算规划会议,讨论/平衡预算546否审批通过？结合目标和平衡结果，调整/修改本部门财务预算汇总调整后的各部门预算汇总是7最终确定各部门年度预算,并通知各部门? 2002 BearingPoint, Inc.流程名称：预算编制和审批流程说明流程编号： (2.2.1.2) 流程拥有者：财务部流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单1.各部门根据预算制定指导原则和经营目标,制定本部门财务预算预算制定指导原则经营目标部门财务预算2.财务部根据指导原则和公司经营目标，平衡各部门财务预算，制定公司预算草案预算制定指导原则经营目标部门财务预算公司预算草案3.财务部召开各部门预算规划会议,讨论/平衡预算公司预算草案平衡后的公司预算草案4.各部门结合目标和平衡结果，调整/修改本部门财务预算5.汇总调整后的各部门预算汇总各部门预算汇总6.公司决策层审批各部门预算审批后的各部门预算10.7.财务部将最终的确定各部门年度预算通知各部门确定各部门年度预算? 2002 BearingPoint, Inc.结束流程名称：预算执行和调整流程流程编号： (2.2.1.3) 流程拥有者：财务部时间公司决策层财务部各部门1预算执行2每月实际执行与预算对比43审核、平衡、批准/驳回每月预算计划更新根据需要提出预算计划更改需求5是批准？否6预算更改,并通知相关部门执行更改后的预算7通知相关部门执行原预算? 2002 BearingPoint, Inc.流程名称：预算执行和调整流程说明流程编号： (2.2.1.3) 流程拥有者：财务部流程步骤工作内容的简要描述