金蝶K3存货核算计价方法培训.pptx

金蝶K/3存货核算培训 版权所有 ?1993-2006 金蝶软件(中国)有限公司目录K3存货核算总体介绍存货核算的基础数据设置入库核算流程出库核算流程异常信息处理期末记帐存货跌价准备期末结帐/报表分析标准版V12.1新增功能存货核算应用流程图提供物流、财务余额对账功能杜绝无单价业务提供单价确认平台引入跌价准备模型库存反馈市价多种存货成本类报表形成决策依据调价单据录入调价单据维护外购入库核算无单价单据汇总更新单价材料出库核算暂估入库核算产成品出库核算自制入库核算无单价单据按物料更新单价凭证模板凭证查询期初余额调整红字出库核算委外加工入库核算凭证生成期末结帐不确定单价单据维护无单价单据按单据更新单价成本调整单委外工序接收核算委外工序接收暂估其他入库核算存货跌价维护存货跌价准备计提表出库核算各种分析报表异常余额汇报表入库核算各种分析报表总帐系统系统参数用户管理基础资料目录K3存货核算总体介绍存货核算的基础数据设置入库核算流程出库核算流程异常信息处理期末记帐存货跌价准备期末结帐报表分析标准版V12.1新增功能系统参数暂估类参数关账类单价来源类其他基础数据设置多种类型仓库物料属性计价方法科目设置物料目录K3存货核算总体介绍存货核算的基础数据设置入库核算流程出库核算流程异常信息处理期末记帐存货跌价准备期末结帐/报表分析标准版V12.1新增功能入库核算流程-外购暂估相关参数与暂估相关的参数：1．生成暂估凭证冲回方式： YES / NO，只有YES才有暂估逻辑。2．暂估凭证冲回方式 月初一次冲回 / 单 到冲回3．暂估差额生成方式： 差额调整 / 单到冲回4．冲回单据编号后缀入库核算流程-外购暂估流程外购入库核算-暂估流程说明1．估价入库方式有两种，一种是手工在单据上录入，另一种方式是在“无单价单据维护”模块中进行单价更新。2．生成外购暂估入库凭证3．生成暂估冲回凭证：手工/系统自动外购入库核算-工业模式与商业模式的异同外购入库核算根据系统参数【生成暂估凭证冲回方式】分成工业模式与商业模式，选中为工业，由于10.2工商业合并后产生的，工业与商业模式的不同：生成凭证的凭证模版不同。生成的暂估补差方式不同。补充钩稽后生成凭证的模版不相同。钩稽不同，工业不支持部分钩稽，商业支持部分钩稽。入库核算流程-外购入库核算（工业式）外购入库核算-费用分配（不支持部分钩稽）费用分配的条件： 必须本期已经钩稽了费用发票，前期没有钩稽的采购发票,且发票没有生成凭证费用分配作用： 费用发票金额反写采购发票上的应计成本费用，不计成本费用，运费税金按数量分配 费用发票的本位币金额/钩稽的发票的数量按金额分配 费用发票的本位币金额/钩稽的发票的金额外购入库核算-费用分配逻辑（支持部分钩稽）按数量分配 费用发票的本位币金额/钩稽的发票行的数量按金额分配 费用发票的本位币金额/钩稽的发票行的金额 注意： 1）、未钩稽的发票行不参与分配； 2）、分配是按整行的数量、金额进行分配，不是按发票的钩稽数量、钩稽金额进行分配。外购入库核算-费用分配案例外购入库核算-差额生成单据差额调整。 差额调整就是对外购入库单与发票金额差额部分生成暂估补差单，在前面的工业模式和商业模式都可能存在，主要根据系统参数【暂估差额生成方式】决定。单到冲回 单到冲回就是先对参与钩稽部分的原蓝字入库单按钩稽数量生成红字入库单，金额取原外购入库单钩稽金额，单价取蓝字入库单，然后再按钩稽数量生成蓝字入库单，单价、金额取发票核算处理的单价、金额。 如果为红字入库单则先生成蓝字入库单，金额取外购入库单钩稽金额，单价取蓝字入库单，再生成红字入库单，单价、金额取发票核算处理的单价、金额。入库核算流程-其他入库非组装/非拆卸单核算 1)手工录入 2)更新无单价单据 组装核算 1)手工录入 2)系统自动核算，根据组装类型的其它出库单和组装单中的组装费用共同计算。拆卸核算 1)手工录入 2)系统自动核算，拆卸母件成本＋拆卸费＝所有拆卸子件成本，可按照用户设定的分摊比例摊到每笔拆卸子件的成本上。目录K3存货核算总体介绍存货核算的基础数据设置入库核算流程出库核算流程异常信息处理期末记帐存货跌价准备期末结帐/报表分析标准版V12.1新增功能出库核算流程出库核算的计价方法：加权平均移动平均先进先出后进先出（新会计准则已经去掉了该计价方法）计划价个别计价法（批内先进先出、批内加权平均、批内移动平均）出库核算流程出库核算流程-加权平均算法 加权平均亦称全月一次加权平均法，是指以当月全部进货数量加上月初存货数量作为权数，去除当月全部进货成本加上月初存货成本，计算出存货的加权平均单位成本，以此为基础计算当月发出存货的成本和期末存货的成本的一种方法。计算存货的平均单位成本的公式如下：存货单位成本＝（月初库存存货的实际成本＋本月各批进货的实