基于精细化管理的内部控制研究-以百盐商贸集团有限公司为例.-毕业论文.docx

题目： 基于精细化管理的内部控制研究-以百盐商贸集团有限公司为例 目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u 摘 要 I Abstract II 1 前言 1 1.1研究背景 1 1.2研究目的 1 1.3国内外研究现状 1 1.3.1国内研究现状 2 1.3.2国外研究现状 2 2 相关理论 3 2.1精细化管理 3 2.1.1精细化管理概念 3 2.1.2精细化管理模式 3 2.2内部控制 3 2.2.1内部控制概念 3 2.2.2内部控制模式 4 2.2.3内部控制内容 4 3 百盐商贸集团有限公司简介 6 4 百盐商贸集团有限公司内部控制现状 7 4.1百盐公司公司层次内部控制建设现状 7 4.1.1企业内部环境 7 4.1.2风险评估 7 4.1.3控制活动 7 4.1.4信息与沟通 8 4.1.5内部监督 8 4.2百盐公司业务层次内部控制建设现状 9 4.2.1资金活动现状 9 4.2.2采购业务现状 9 4.2.3存货管理现状 10 4.2.4销售业务现状 10 4.3百盐公司合同管理控制活动现状 11 5 百盐商贸集团有限公司内部控制存在问题 12 5.1缺乏健全内部控制体系 12 5.2缺乏有效的业务内部控制活动 12 5.2.1资金管理未严格遵守法律法规，越级审批 12 5.2.2采购审批制度不合理，未谨慎选择供应商 13 5.2.3存货请购不合理，盘点结果处理不及时 13 6 基于精细化管理的百盐商贸集团有限公司内部控制解决对策 14 6.1建立完善零售企业内部控制 14 6.2建立完善商业零售企业业务控制制度 15 6.2.1资金管理活动严格遵守法规，分工明确、按级审批 15 6.2.2规范审批程序、供应商的选择 15 6.2.3加强请购控制，规范领用发出及盘点工作流程 16 7 结论 19 参考文献 20 致谢 21 摘 要 在中小企业中，内部控制是不可缺少的一部分。企业内部控制的制度与实施情况，不仅反映了管理者的水平，而且也是提升管理水平的一种方法。本文以精细化管理和内部控制为基础理论，以百盐商贸集团有限公司为研究对象，采取文献综述法、穿行测试法等研究方法对该公司内部环境、风险评估体系、控制活动、信息与沟通、内部监督体系等方面进行探究，发现本公司内部控制缺乏健全的内部控制体系，没有良好的风险评估机构，在资产现金管理，采购成本的浪费及存货的滞销等方面存在问题，并提出完善内部审计部门，建立风险评估机构与预算部门，健全内部监督体制，在资金、存货、采购等业务方面进行严格控制的解决对策；精细化管理各个环节，最大程度的实现资源的最大化利用。本文首次引用精细化管理对百盐商贸集团有限公司进行内部控制分析，给其他百货公司带来了良好的借鉴意义。 关键词：精细化管理； 内部控制； 效益最大化 Abstract Internal control is an indispensable part of SMEs.The system and implementation of internal control of enterprises not only reflects the level of managers, but also a way to improve management level.In this paper, fine management and internal control is based on the theory,Taking Baiyan Trading Group Co., Ltd. as the research object,The companys internal environment, risk assessment system, control activities, information and communication, internal supervision system, etc. are explored by means of literature review methods and walkthrough test methods. Found that the companys internal control lacks a sound internal control system,Th