SX法案与风险管理框架.pptx

S-X法案与风险管理框架;一、引言;二、COSO报告（IC-IF1992）出台背景;二、COSO报告（IC-IF1992）出台背景;二、COSO报告（IC-IF1992）出台背景;二、COSO报告（IC-IF1992）出台背景;二、COSO报告（IC-IF1992）出台背景;二、COSO报告（IC-IF1992）出台背景;三、COSO报告（IC-IF1992）创新观点;;三、COSO报告（IC-IF1992）创新观点;三、COSO报告（IC-IF1992）创新观点;四、COSO报告（IC-IF1992） 内容;四、COSO报告（IC-IF1992） 内容;四、COSO报告（IC-IF1992） 内容;四、COSO报告（IC-IF1992） 内容;四、COSO报告（IC-IF1992） 内容;四、COSO报告（IC-IF1992） 内容;四、COSO报告（IC-IF1992） 内容;四、COSO报告（IC-IF1992） 内容;四、COSO报告（IC-IF1992） 内容;四、COSO报告（IC-IF1992） 内容;四、COSO报告（IC-IF1992） 内容;四、COSO报告（IC-IF1992） 内容;四、COSO报告（IC-IF1992） 内容;四、COSO报告（IC-IF1992） 内容;四、COSO报告（IC-IF1992） 内容;四、COSO报告（IC-IF1992） 内容;四、COSO报告（IC-IF1992） 内容;五 、2002年的萨班斯—奥克斯利法案（Sarbanes-Oxley Act of 2002 ）;五 、2002年的萨班斯—奥克斯利法案（Sarbanes-Oxley Act of 2002 ）;第1：SEC-- “财务呈报内部控制”的操作性定义;第2：年报—10K;第3：实施时间;第4：季度报告—10Q;第5：信息披露委员会;第6：两个书面证明;六、COSO——企业风险管理综合框架  （ERM-IF，2004）; 伟大的爱情及伟大的成就，都伴随着巨大的风险！ ---- 《 魔戒 》 想赢得更多，有时就得冒更大的风险。 ---- 比尔 · 盖茨 ;COSO的ERM介绍;;; ;;ERM步骤1;步骤2;步骤3;步骤4;步骤5;控制自我评估（CSA）、风险自我评估（RSA）;1．什么是CSA ;2．CSA的形式 ;3．CSA的常用方式 ;4．CSA的优点及缺陷 ;七、山西票号案例分析;目录;控制环境;主要内容;一、操守与价值观;（二）与各界的关系;;;（三）动机和诱因;二、管理哲学和经营风格;（二）稳健的经营风格;三、财东与大掌柜的关系;四、胜任之承诺;（二）掌柜的遴选;（三）其他人员的培养;风险评估;主要内容;一、整体风险及其管理;;;;二、作业层级风险及其管理;;（三）对改变的管理;控 制 活 动;主要内容; 一、授权; 二、验证; 三、调节; 四、复核经营绩效; 五、保障资产安全; 六、职务分工;信息沟通机制 ;（一）总分号制下的内部组织结构;（二）号规 ;（三）联络措施;（四）信息传递方式;（五）、信息安全保障措施;监督;主要内容;一、持续的监督活动;（一）适当的组织结构的安排;3、职工的遴选制度;4、职工岗位调动制度;（二）会议商讨制度 ;（三）内部稽核人员制度 ;二、报道缺失;9、春去春又回，新桃换旧符。在那桃花盛开的地方，在这醉人芬芳的季节，愿你生活像春天一样阳光，心情像桃花一样美丽，日子像桃子一样甜蜜。5月-215月-21Monday, May 31, 2021 10、人的志向通常和他们的能力成正比例。14:05:3514:05:3514:055/31/2021 2:05:35 PM 11、夫学须志也，才须学也，非学无以广才，非志无以成学。5月-2114:05:3514:05May-2131-May-21 12、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。14:05:3514:05:3514:05Monday, May 31, 2021 13、志不立，天下无可成之事。5月-215月-2114:05:3514:05:35May 31, 2021 14、Thank you very much for taking me with you on that