2019必威体育精装版小学财务管理制度.pdfVIP

小学财务管理制度 一、为规范财务行为，严密财务手续，加强会计基础工作，确保财会工作 有序进行，根据《会计基础工作规范》和相关规定，结合学校实际情况，制定本 规则。 二、学校财务活动和有关会计基础工作，应当符合有关法律、法规及本规则 的规定。 三、单位或个人向财务办理借领、报销各种款项时，应当做到凭证合法、 内容完整、填写规范、手续齐备，并有预算指标。 四、办理借款 1 、借款人应按规定如实填写借款单，借款人员签名须是本人签名，不可 代笔。借款单经学校领导审批，并经会计室审核后付款。 2 、所有借款一律实行“谁借谁还”的原则。 属于差旅游费或零星购物的 现金借款，应于出差回校或办妥验收手续后办理报销结账手续。 五、购买物品的发票及报销 1 、购买物品前要落实经费来源， 申购贵重仪器设备的， 要经过校长批准。 2 、购买时应认真了解商品质量是否可靠，价格是否合理，能否取得套印 有税务监制章的合法发票。 从企业取得的购贷发票的内容必须具备： 发票的名称； 填制发票的日期；填制发票单位名称或填制人姓名；经办人员的签名或盖章； 接 受发票单位名称；经济业务内容；数量、单价和金额。 3 、从外单位取得的发票，必须盖有填制单位的公章（或发票专用章、财 务专用章等）。凡填有大写和小写金额的发票，大写与小写金额必须相符。 4 、持有效发票向财务报销时， 其发票背面必须有经办人和证明人签名或 签章。属于固定资产的，必须填写财产登记手续。 5 、全校财产物资的申购、验收、调配、报废等均应由学校统一办理。 六、差旅费报销 按规定如实填写“差旅费报销单”。具体写明出差事由、地点、日期、 出发和到达时间、票价、 预借差旅费数额等， 火车票粘贴前应除去非面额硬纸部 分，住宿费及其他合法单据粘贴在报销单背面。经报销人签名，校长审批后向报 账员办理报销手续。 七、预算 每学期开学后，报账员员应及时向校长报告各项经费收入情况，并配合 校长做好经费预算计划，做到专款专用，杜绝开空头支票。 八、结帐和审计 1 、学校帐目要做到日清月结，每学期结束，学校要成立结帐小组，清理 全期帐目，做到民主理财。 2 、自觉接受上级审计部门的审计，发现问题及时纠正。 九、其他事项 1 、经上级有关部门批准的经济业务， 应当将批准文件作为原始凭证附件。 如果批准文件需要单独归档的， 应当在凭证上注明文件的批准机关名称、