周南望城学校内部控制信息系统建设方案 .doc

精品 Word 可修改 欢迎下载 必威体育精装版 精品 Word 欢迎下载 可修改 精品 Word 可修改 欢迎下载 周南望城学校内控信息系统建设方案 为进一步提高单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设。根据《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会(2021)21号)(以下简称《内控规范》)、《财政部必威体育精装版全面?推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会(2021)?24号)、《财政部必威体育精装版开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》(财会(2021)?11号)的要求，结合学校实际，特制定本方案。 一、指导思想 深入贯彻落实“全面依法治国、全面从严治党”的战略布局，全面贯彻落实中央八项规定精神、(党政机关厉行节约反对浪费条例》?和《中共中央必威体育精装版全面推进依法治国若干重大问题的决定》等要求，以学校章程为准绳，以内部控制量化评价为导向，以信息系统为支撑，突出重点领城和关键岗位的经济活动运行流程、制衡机制和措施，规范学校内部经济和业务活动，全面推进学校内部控制体系建设，建立健全科学高效的制衡和监督体系，促进学校内部治理水平不断提高。 二、基本原则 (一)全面推进 全面建立并有效实施内部控制，确保内部控制贯穿学校经济活动的决策、执行和监督全过程。科学制定岗位职责、管理制度和业务流程，运用现代信息技术，将内部控制嵌入经济活动的各个层级、各个方面、各个环节和各个岗位。 (二)突出重点 在全面控制的基础上，重点关注预决算管理、资金管理、资产管理、采购管理、工程项目管理、合同管理、债务管理、所属企业法人单位管理等重要经济活动及其可能产生的重大风险，细化经济活动运行流程，明确关键岗位、关键控制点和控制措施，提高内部控制的针对性和有效性。 (三)有效制衡 在岗位设置、职责分工、业务流程等方面形成相互制衡和相互监督的工作机制，充分发挥行政与党群的相互促进作用，充分发挥审计与纪检监察部门的监督作用。 (四)不断完善 内部控制的建立和修订要具有前瞻性，要符合国家有关规定和学校的实际情况，要与单位经济活动范围和风险防控能力相适应，并随着外部环境的变化、学校经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。 三、工作目标 确保学校经济活动合法合规，确保学校资金、资产安全和有效使用，确保学校财务报告及相关信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高经济活动的效率和效果，促进学校各项事业健康可持续发展。 四、组织机构 (一)成立内部控制体系建设领导小组 成立内部控制体系建设领导小组(以下简称“内控领导小组”)，加强对内控规范贯彻实施的组织保障，确保内部控制建设工作高效有序进行。 内控领导小组主要职责:统筹安排与部署学校内部控制建设工作;审定内部控制建设工作方案;审定内部控制管理制度;组织、指导、监督和检查内部控制建设工作;协调解决内控建设中的重大问题:审定内部控制建设成果。 内控领导小组下设内部控制体系建设办公室(以下简称“内控办”，设在党政办)，负责内部控制体系建设的日常工作。 内控办主要职责:制订内部控制建设的工作方案:牵头组织相关各部门开展内控建设工作:起草内部控制制度，并报内控领导小组审定:协调内部控制建设中发现的问题，重大问题向内控领导小组汇报;收集整理各部门的工作成果，设计并完成内控管理手册报内控领导小组审批:配合相关内部控制建设和经验交流工作。 成立内部控制评价与监督工作领导小组 成立内部控制评价与监督工作领导小组(以下简称“内控评价与监督领导小组”)，加强对内控体系执行有效性的评价与监督。 内控评价与监督领导小组主要职责:负责学校内部控制评价与监督的实施;建立学校经济活动风险评估机制，制定内部控制评价办法，定期组织编制学校风险评估报告，对学校内部控制的完善性、有效性等做出评价;建立适合学校实际情况的内部控制评价与监督体系。 内控评价与监督领导小组下设内部控制评价与监督工作组(以下简称“内控评价与监督工作组”，设在审计处)，负责内部控制评价与监督的日常工作。 内控评价与监督工作组主要职责:制定内部控制评价与监督工作实施方案，组织并实施督查评价工作，指导督查评价工作有效开展，协调工作中遇到的问题，负责组织编制“内部控制评价报告”及其他日常事务。 五、项目实施 (一)建设目标 逐步建立并完善以风险为导向、以制度和流程为保障，以内外部监管部门评价为指引，与业务流程紧密集成的内控管理系统，实现规章制度、业务流程与风险防控的有效对应和高度统一;未来要基于信息化管理平台，将前期内控体系建设成果嵌入内控信息系统，实现业务流程在线操作、监控、预警和持续改善，固化管控程序，并使之规范化、高效化和常态化，解决规章制度和业务流程“两张皮” (二)工作任务 内部控制体系建设及评价严格按照“以预算管理为主线、以资金管控为核心”的工作原则，