18-15-5 云南良益律师事务所关于 2014年德宏州宏康投资开发有限公司申请发行公司债券的专项核查报告.pdf

云南良益律师事务所 关于德宏州宏康投资开发有限公司申请发行 2014 年公司债券的专项核查报告 云南省发展和改革委员会： 云南良益律师事务所（以下简称“本所”）作为德宏州宏康投资 开发有限公司（以下简称“宏康公司”或“发行人”或“公司”）申 请发行 2014 年公司债券的专项法律顾问，根据国家发改委《关于进 一步改进企业债券发行审核工作的通知》（发改办财金〔2013〕第 957 号）（以下简称“957 号文件）、《关于对企业债券发行申请部 分企业进行专项核查工作的通知》（发改办财金〔2013〕第 1177 号） （以下简称”专项核查通知“或”1177 号文件”）等文件通知要求， 本所就发改办财金〔2013〕第 1177 号文件所涉及的第二项核查内容 中的第（一）、（二）、（四）、（八）、（十）、（十一）项有关 法律专项核查事项进行专项核查。 为出具专项核查报告，本所律师根据中国现行的法律、法规的有 关规定及与发行人签订的《专项法律服务合同》的要求，对发行人发 行本期债券的主体资格和所应具备的条件进行了查验，查阅了本所认 为出具本专项核查报告所应查阅的文件和资料，听取了发行人就有关 事实的陈述和说明。 发行人已保证和承诺，一切足以影响本专项核查报告的事实和文 件均已向本所披露，而无虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；其所提 1 供的文件资料是完整的、真实的和有效的，有关文件原件及其上面的 签字和印章是真实的，有关副本材料或者复印件均与本材料或者原件 一致。 本专项核查报告中，本所仅根据本专项核查报告出具日以前发生 的事实及基于本所对该事实的了解以及对有关法律的理解发表法律 意见。对于出具本专项核查报告至关重要而又无法得到独立的证据支 持的事实，本所依赖有关政府部门、发行人和其他有关机构出具的意 见、说明或其他文件。 本专项检查报告中，本所仅就本期债券发行所涉及到的法律问题 发表意见，并不对有关会计、审计和信用评级等非法律专业事项发表 任何意见，但是依赖有关审计、评级机构就发行人因本期债券发行而 做出的有关审计报告和信用评级报告。 本专项核查报告仅供发行人为本期债券发行目的而使用。不得被 任何人用于其他任何目的。在此，本所同意可以将本项核查报告作为 发行人本期债券发行的申请文件，随其他申报材料一起上报国家有关 部门，并依法对本所在其中发表的法律意见承诺承担责任。 本所根据《证券法》、《公司法》的有关要求，按照律师行业公 认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，在对发行人提供的有关文 件和事实进行了核查和验证后，现出具专项报告如下。 一、申请发债企业贯彻国家有关政策情况 【自查方式和内容】 2 1）访谈发行人高管，询问是否按照国家相关政策、文件规定的 要求进行了贯彻和落实； 2）检查发行人是否按照国家政策文件的规定进行了实施，在实 施过程中是否存在未按照相关政策文件规定实施的情况及相关整改 情况。 【自查过程】 1）核查人员：本所律师李杰、段华。 2）核查时间：2014 年 1月 3 日-2014 年 6月 19 日。 3）核查方式：检查、核实。 4）证据材料：本所律师根据相关法律、法规、部门规章及其他相 关材料对发行人贯彻国家有关政策请况进行核查，主要获取并依据的 材料有：A/访谈记录、B/就国家相关的主要政策文件贯彻落实情况所 做的逐项核查记录、C/各中介机构出具的自查报告等。 【自查结论】 自 2010 年以来，国务院、国家发改委和有关部门发布的关于债 券融资、地方政府投融资平台公司规范发展的有关政策文件主要包 括： 2010 年 6 月 10 日下发的《国务院关于加强地方政府融资平台 公司管理有关问题的通知》（国发〔2010〕19 号）；2010 年 11 月 20 日下发的《国家发展改革委办公厅关于进一步规范地方政府投融 资平台公司发行债券行为有关问题的通知》（发改办财金〔2010〕2881 号）；2012 年 10月 9 日下发的《国家发展改革委办