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策略比较 策略比较 积极策略下的收益-消极策略下的收益 =618.75-157.29=461.46万元 扩展思考 在什么样的条件下积极策略是优于消极策略的？ 扩展思考 考虑消极策略下可在退休时点得到157.29万元总收益 如果积极策略优于消极策略，必须积极策略最终总收益高于157.29元 则可计算住房价值增长率RATE(30,0,-61.49,157.29,0)=3.18%情况下两种策略总收益相等 故如需要积极策略高于消极策略，住房的年价值增长率须大于3.18% 例题5 个体经营者的基本养老金 基本情况： 冯先生，个体工商户，2006年1月初参加了社会养老保险计划，每年年底一次缴纳当年应缴养老保险费，费率为20％。已知2005年该市年在岗职工平均工资为32808元，假设该市职工平均工资年增长率为3％，个人账户年投资回报率为4％。2021年1月冯先生年满60岁并办理了退休手续。如果他退休时经社保部门测算，本人指数化月平均缴费工资为4100元。 计算：冯先生退休后第一个月的基本养老金是多 少？ 解析 3.4 基本养老金质量分析 ?? 基本养老金影响因素 ?? 基本养老金替代率 3.4.1 基本养老金影响因素 ?? 当地上年度职工月平均工资水平 ?? 本人指数化月平均缴费工资水平 ?? 缴费年限 ?? 退休年龄 3.4.2 基本养老金替代率 养老金替代率 – 即养老金收入对某项收入的替代比例。通常作为衡量养老金计划支付水平的重要评价标准。 替代目标和公式： 个人退休前实际收入替代率 =养老金/退休前个人实际收入 四. 国家基本医疗保险计划 ?? 健康风险及风险管理 ?? 国家基本医疗保险 ?? 医保基金的筹集和管理 ?? 医疗费用的报销 4.1 健康风险及风险管理 狭义的健康风险 –因患病导致的健康损害和经济损失，属于人身风险类别。 广义的健康风险 –除了患病引起的风险外，还包括生育以及意外伤害等所引起的风险。 健康风险管理 健康投资 –即人们为了获得良好的身心健康而消费的资金和耗费的时间，如购买保健食品、健身服务和医疗服务等。 在这个意义上，家庭或个人既是消费者同时又是投资者，健康是投资的结果。 健康保险计划 –即以被保险人的身体为保险标的，保证被保险人在疾病或意外事故所致伤害时的费用或损失获得补偿的一种人身保险计划。 4.2 基本医疗保险 ?? 国家基本医疗保险 是由国家立法强制实施的，通过社会保险原则和方法筹集医疗资金，当参保人（及其家属）因病需要治疗时，根据法律规定从国家或社会获得医疗服务，对因病造成的经济损失及医疗费用给予适当补偿，以恢复和保障参保人或公民身体健康为目的的一种社会保险制度。 4.2.1 国家基本医疗保险的特征 ?? 依法建立、参加、履行缴费义务和享有相关待遇 ?? 享有个税减免待遇和雇主供款； ?? 政府确保计划安全运营； ?? 通过补偿医疗费用开支实现健康和医疗保障。 4.2.2 法律和政策依据 ?? 政策依据:【国发（1998）44号】 ?? 制度模式:社会统筹与个人账户相结合 ?? 覆盖人群：城镇职工及自雇人员、灵活就业人员等 ?? 统筹层次：地市级。地方政府制定实施方案和管理医保基金 4.3 医保基金的筹集和管理 ?? 通过参保人缴费建立医疗保险基金 ?? 医疗保险基金分社会统筹基金和个人账户基金 ?? 由社保经办机构进行管理 – 个人缴费全部记入个人账户，积累归个人所有，可以携带和继承； – 用人单位缴费计入统筹基金，归地方调剂使用， 用人单位缴费的30％左右划入个人账户，具体比例由统筹地区根据个人帐户的支付范围和职工年龄等因素确定。 4.4 医疗费用的报销 根据【国务院（1998）44号】文件规定： ?? 医疗保险机构是第三方医疗费用支付方 ?? 医疗保险仅分担一定比例的医疗费用 ?? 建立多层次医疗保险计划以分担大额医疗费用 4.4.1 费用分担政策和影响要素 ?? 两定点：定点医院、定点药店（处方外配药品购买)； ?? 三目录：药品、检查设备和诊疗目录； ?? 起付线：社会统筹基金开始分担的医疗费用的金额起点，为当地员工年平均工资的10％左右； ?? 共付制：社会统筹基金分担医疗费用时，要求个人分担一定比例； ?? 封顶线：社会统筹最高支付限额，原则上控制在当地员工年平均工资的４倍左 4.4.2 地方医疗保险方案的主要内容 大部分地区制定和实行了“板块式”医疗保险方案，即分离门诊和住院： 门诊付费 门诊费用由个人账户支付，个人账户余额用尽，由个人支付。特殊规定的病种例外，如门诊肾透析费用可进入社会统筹报销。 共付制与住院付费 起付线以上的住院费用按共付制由社会统筹基金与个人按照一定比例分担。 封顶线与补充医疗保险 补充医疗保险