《水利工程经济》课程设计-凤凰山水电厂财务评价.doc.docx

. *; PAGE 1 《水利工程经济》课程设计任务书 目录 TOC \o 1-3 \h \z \u 凤凰山水电厂财务评价 3 一、基础数据 3 1．上网电量 3 2．基准收益率、贷款利率 3 3．计算期 3 二、投资计划及资金筹措方式 4 1．固定资产投资 4 2．建设期利息 4 3．流动资金 4 三、发电成本费用计算 4 1．发电成本 4 2．发电经营成本 5 四、发电效益计算 5 1．发电收入 5 2．税金 5 3．利润 5 五、清偿能力分析 6 1．还贷资金 6 2．贷款还本付息计算 6 3．贷款偿还年限 6 4．贷款期限与上网电价 6 六、盈利能力分析 7 1．投资利润率 7 2．投资利税率 7 七、附表 7 1.附表（一）投资计划及资金筹措表 8 2. 附表（二）发电成本费用计算表 8 3.附表（三）发电收入、税金、利润计算（损益表） 10 4. 附表（四）贷款还本付息计算表 12 5.附表（五）自有资金现金流量表 14 6.附表（六）全投资现金流量表 15 八、附图 16 九、附件 经济评价指标计算程序 17 1. Java 17 2.C语言 23 凤凰山水电厂财务评价 财务评价是根据国家现行财税制度、价格体系和建设机制，分析计算项目直接发生的财务效益和费用，编制财务报表，计算财务指标，考察项目的盈利能力、清偿能力等财务状况，据以判别项目的财务可行性。 凤凰山枢纽财务评价方案为清江三个梯级电站的龙头电站，以发电为主，兼顾防洪任务。投产后担任电网的调峰、调频和事故备用等任务。凤凰山工程只计入发电效益，凤凰山工程投资在防洪与发电部门已分摊。其投资见表（一）。 一、基础数据 1．上网电量 凤凰山枢纽装机1600(8×200)兆瓦，开工后第8年开始两台发电，扣除上网端损耗和其它电量损失，第8年上网电量为567兆kw.h，第9年又有两台发电，上网电量为2470兆kw.h，第10年至计算期（采用50年）未上网电量每年为4077兆kWh（包括增加的下游两梯级电量）。 2．基准收益率、贷款利率 按规定，全部投资的基准收益率采用10％；贷款利率采用6%；自有资本金的回报从开始发电后每年按资本金额的8％计算，贷款还清后，回报率按12％考虑。 3．计算期 凤凰山枢纽建设期10年，第8年开始发电，生产期采用50年。所以计算期为60年。 二、投资计划及资金筹措方式 1．固定资产投资 根据国家规定和贷款条件，业主在项目建设时必须注入一定量的资本金。本项目自有资本金总额按固定投资的30％计算，并每年按本金额占固定投资的比例逐年投入，直到建设期末，其余资金从银行贷款。资本金不还本付息，第一台机组开始发电后，每年按资本金总额的8％取得回报，还清贷款后，回报率按12％考虑。银行贷款利率取为6％。 2．建设期利息 贷款利息按复利计算。由于建设期内有机组投产发电，具有还贷能力，因此计入固定资产价值的建设期利息应考虑初期运行期还贷的影响。 3．流动资金 流动资金按每千瓦10元估算。其中30％使用资本金，其余70％从银行贷款，贷款利率取为6％。流动资金随机组投产投入使用，利息计入发电成本，本金在计算期末一次回收。 三、发电成本费用计算 1．发电成本 凤凰山电站发电成本主要包括折旧费、修理费、职工工资及福利费、材料费、库区维护费、摊销费、流动资金贷款利息和其它费用等。 1）折旧费=（固定资产投资+建设期利息）×综合折旧率（取综合折旧率为4％）； 2）修理费=固定资产投资×修理费率（修理费率取l％）； 3）工资按职工人数乘以年人均工资计算，定员编制为100人，职工年工资取6000元； 4）职工福利费按规定为工资总额的14％； 5）库区维护费按厂供电量每千瓦时提取0.001元； 6）材料费定额取每千瓦1.4元；其它费用定额取每千瓦2.4元。 7）财务费用 每年应计利息 ＝（本年初借款本利和累计 ＋ 本年借款额／2）× 年利率 年初借款本利和累计 ＝ 上年初借款本利和累计 ＋ 上年借款额 ＋ 上年应计利息 － 上年还本付息 在试运行期，以上各项按年发电量占正常运行的年发电量的比例计算。 2．发电经营成本 发电经营成本指除折旧费、摊销费和利息支出外的全部费用。相当于年运行费。 四、发电效益计算 1．发电收入 以湖北清江水电开发有限责任公司对隔河岩、高坝洲和凤凰山统一核算为前提，进行凤凰山枢纽的财务评价： 发电收入=上网电量×上网电价； 按投资利润率为12％测算的上网电价为0.45元/kw.h。上网电价中不含增值税。 2．税金 电力销售税金包括增值税和销