固定资产管理细则及相关流程完整版.pdf

固定资产管理办法细则 固定资产的分类 为方便固定资产的核算和管理，公司固定资产根据其经济用途和使用 情况可以分为： 一、房屋类： 是指房屋、建筑物及其附属设施。房屋包括办公用房，生产 经营用房（物流配送中心） 。 二、 一般设备类： 是指办公和日常使用的通用性设备，包括电脑设备、 办公家具等。 三、运输设备类： 是指轿车、货车、电瓶车等 四、通讯类： 是指电话、手机、卫星地面接收装置等设备； 五、办公类： 空调、复印机、电脑设备、传真机、打印机、点钞机、考勤 机、保险箱等设备； 六、其他设备类： 是指不包括上述各项的设施、设备。 固定资产新增管理办法 固定资产新增流程如下： 一、申请报批： 公司各部门及各分公司增置固定资产的申报流程为： 需求部门经领导批准由部门资产管理员上报至资产分管部门（核定资 产类别、 配置及是否有闲置利用） ，分管资产部门确认需购买后发起系 统采购流程，由采购部门进行采购。 二、购置： 对于确定需购买的固定资产，交采购部门根据申购信息的要求 统一购置。 三、入库： 物品到货之后由申请部门、采购部门共同验收，对不需要安装 的设备、工器具随即交付使用，并完成系统入库验收流程；对需要安 装的设备经安装后，由购置部门会同使用部门、组织安装调试，并由 资产分管部门现场监督，使用部门验收合格后，方可办理系统入库流 程。 同时须将验收单及有关物品保修卡、 说明书等技术资料妥善保管。 未经验收任何部门不得擅自使用。 四、固定资产编码建立： 对于新购的固定资产，资产分管部门根据相关实 物登记台帐，建立固定资产档案，并根据资产编码原则进行编码，所 编号码应贴在实物上 （不宜贴的应作相应记录） ，资产分管部门对其进 行统一管理。 五、 出库及领用： 部门资管员于资产分管部门处验收物品无误之后登记 备案并签字确认，基于 “谁领用、谁保管 ”的原则，部门资管员分发至 领用人时应登记备案由实际使用人签字后方可发放， 同时进行部门台 账及系统更新， 自发放之日起一周内汇总上报资产分管部门进行台账 更新。领用人自领用之日起须承担设备使用的全部责任（包括丢失、 人为损坏等） 。如果是部门公用物品，在落实到个人责任的同时部门 领导也需承担相应的管理责任。 六、 固定资产新增入库领用流程图： 提出物资增置申 行政部门 核定配置标准、 资 IT 部门 核定配置标准、 资 市场部门 核定配置标准、 资 产类别及库存 产类别及库存 产类别及库存 有库存 无库存 闲置资产 向采购部门提出申 采购部统一 验收 不合格 合格 不予入库 入库，验收 资产编码编制黏贴 部门资管员统一出库领用 登记签收、台账更新 部门资管员办理实际使用