新奥集团会计管理制度试行.pdfVIP

新 奥 集 团 会 计 管 理 制 度 （试行） 1 总则 为有效落实集团财务管理思想 ,促进会计人员队伍建设， 加强集团公司的财务管理， 提高企业的控制能力， 制定本制度。 本制度根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》，结合公司的实际情况制订，本制度未说明的特殊事 项遵照相关法律规章执行。 本制度适用于集团公司及所属各成员企业。 2 财务管理体制 集团实行高度集权的财务管理体制，财务部门全面参与企业经营管理活动。 集团公司拥有财务管理制度的制订权、审批权及检查权，集团公司建立健全统一的财务制度体系，所属成员企业必须 严格执行；在集团公司制度框架下，成员企业可根据具体情况制订本公司财务制度，但必须报经集团公司批准。 集团公司对成员企业会计实行统一管理，包括招聘、任岗任职、调动培训等。 集团公司对所属成员企业的财务管理实行合理授权。 集团公司通过严密的财务内部稽核和审计，对企业财务工作进行监督检查。 3 组织与职责 集团公司财务工作实行总经理领导下的总会计师负责制，集团公司财务部负责集团公司及各成员企业的日常财务管理 工作。 总会计师的权责 集团公司财务部的职责 资产管理处：集团公司及所属企业各种资产账目的管理；负责集团公司及所属企业财产保险的核准工作。 资金处：参与制定并监督执行财务收支计划；负责筹融资及日常资金调度；发放集团公司人员工资；指导和监督各企 业资金管理工作；负责监督各企业清理债权债务。 证券处：负责集团公司证券管理工作；负责财务信息披露工作；负责集团公司短期投资的具体执行。 成员企业财务管理 成员企业财务工作实行总经理负责制，财务部门受集团公司财务部和企业总经理双重领导。 成员企业财务部门职责 4 会计人员的管理 招聘 全部财务人员由集团公司财务部、人力资源部共同组织招聘。 会计人员要人品端正、坚持原则，要具有相关专业专科以上学历、基础的计算机操作能力。 招聘的程序 试用 集团公司财务部安排试用会计人员临时工作企业和岗位。 试用人员所在企业的财务主管负责具体指导、考核试用人员的工作。 试用人员试用期满，经考核合格，集团公司财务部安排具体的工作岗位，报人力资源部备案。 调岗 除特殊岗位外，财务人员的工作岗位将进行有计划的轮换。 集团公司财务部每年将组织一次财务人员业务素质考评， 对考证合格的人员公司将颁发上岗合格证， 对未能通过考评 的人员公司将另行安排岗位。 主观上不努力或因客观条件变化不再适应公司财务工作需要的财务人员， 集团公司将根据工作需要另行安排其工作岗 位。 晋升 集团公司对工作中做出突出成绩的人员，将考虑管理或专业职级的晋升。 财务人员的晋升由集团公司财务部主任提出申请， 集团公司总会计师复核后， 报集团公司人力资源部履行必要的人事 审批手续。 5 财务委派 全员派出制 成员企业成立初期及例外情况， 集团公司财务部将根据企业实际情况， 外派财务部经理、 成本核算会计和出纳员。 在条件允许的情况下 ,集团公司将逐步完成外埠公司普通财务人员本地化。 财务经理派出制 集团公司直接委任成员企业的财 务经理，负责所在企业会计核算、会 计监督控制，经营状况财务分析，预 决算的编制，资金的筹集和监督使用 及企业会计人员管理。 财务总监制 集团公司直接委任大区或规模较大公司的财务总监， 财务总监参与企业的生产经营决策， 负责本企业或大区所辖企 业的资金统筹、固定资产投资项目及成本费用的审核、财务收支的稽核、