华航成本控制.pptx

華航成控策略 中華航空董事長 魏幸雄 2006/11/09 1 簡報大綱 航空業之特性與現況 IATA成控策略 航空業成本簡介 成本控制的組織與運作 尋求成控空間的工具 2 航空業之特性 資本密集 一架B747-400造價超過美金1.5億元 一具B747-400發動機值美金1000萬元 一套模擬機需美金3000萬元 一名新進機師完成一年初訓需美金7萬元 技術密集 除飛航操作、飛機修護需利用必威体育精装版科技設備外，從訂位、票務、旅客報到、組員派遣、財務作業、貨運作業等都充分運用大量IT技術。 3 航空業之特性 勞力密集 以華航為例，包括機師、空服員、修護人員、地服人員等國內外員工近一萬人。 營運易受外在環境影響 國際經濟、戰爭、恐怖活動、傳染病、天災、油價、金融風暴等都可能重創航空業 4 3% operating margin; Still short of cost of capital * IATA (International Air Transport Association) 國際航協 Source: IATA 2006/8/31 Pressroom Oil price at $68/barrel 全球航空業之現況 – 持續虧損 * IATA (International Air Transport Association) 國際航協 5 航空產業中航空公司獲利最低 * ROIC(Return on Invested Capital) = EBIT / Invested Capital = Operational Profit / (Operational Cash + Asset) 6 航空業之挑戰 – 油價持續高漲 Source: IATA Economics/Sep. 2006 7 航空業之挑戰 – 利率逐漸攀升 Year/Month % 美國聯準會自2004年下半年起逐步調升利率， 加重航空公司利息負擔 2006/6/26 5.25% 8 IATA成控策略 9 IATA預期市場成長趨緩 Source: IATA, Sep. 2006 中國大陸、印度、波蘭及巴林平均成長率超過8%。 10 Simplifying the business E-ticketing project (ET) Bar coded Boarding Passes project (BCBP) IATA e-freight project Common Use Self-Service (CUSS) Radio Frequency ID (RFID) IATA 的成控策略 11 Fuel Efficiency Campaign infrastructure enhancements “Save-One-Minute” campaign Operational Efficiency/Go-Teams Reducing Airport ATC* Charges Eliminating Unfair Taxation IATA 的成控策略 Source: IATA, Sep. 2006 *ATC : Air Traffic Control 12 航空公司營業效率提升 Source: IATA 13 Cost Efficiency帶來曙光 Question: How do you expect profitability to change over the next 12 months? Source: IATA airline business confidence survey, Sep. 2006 受訪者 airline CFOs 14 航空業成本簡介 15 航運成本 – 按營運區分 航運成本(TOC) = DVC + DFC + IOC 直接變動成本 (DVC)：成本直接隨著主要生產活動量 (飛機營運、機型、航線結構) 之改變而變動。 直接固定成本 (DFC)：成本直接與生產活動相關，但不隨生產活動之改變而變動。 間接營業成本 (IOC)：成本間接與生產活動相關，為支持主要生產活動所發生之成本。 16 航運成本 – 按權責區分 將成本分配予權責單位負責控管，透過成本分析、單位成本等工具，進行成控計劃及管制。 華航營業成本結構, 2006/1~3Q 17 成控組織及運作 18 何謂成本控制 成本控制以不犧牲服務品質及飛安為前提 節省不必要之浪費 簡化流程，刪除重複之工作 提昇公司資源之效率，如飛機使用率 刪除顧客不需要之產品/服務特點 集中採購及公開競標 Quality Cost Time 19 成控四大方向 結構 提昇人員生產力及飛機使用率 流程 簡化工作流程及增進電子