公司财务管理制度及报销程序.pdf

公司财务管理制度 第一章 总 则 第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益 中的作用，特制定本规定。 第二条 公司财务部门的职能是： （一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制 度和税收制度，执行公司统一的财务制度。 （二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管 理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。 （三）积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见。 （四）厉行节约，合理使用资金。 （五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 （六）积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法 律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。 （七）完成公司交给的其他工作。 第三条 公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。 第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 第二章 财务工作岗位职责 第五条 财务经理负责组织本公司的下列工作： （一）编制和执行预算、 财务 收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； （二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部 门降低消耗、节约费用、提高经济效益； （三）建立健全经济核算制度，利用财 务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。 （四）组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考 核奖惩指标； （五）负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流 程，成本归集分配制度； （六）承办公司领导交办的其他工作。 第六条 会计的主要工作职责是： （一）按照国家会计制度的规定、记账、复 账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。 （二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情 况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。 （三）妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。 （四）完成总经理或财务经理交付的其他工作。 第七条 出纳的主要工作职责是： （一）认真执行现金管理制度。 （二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金， 不认白条抵压现金。 （三）建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。 （四）严格支票管理制度， 编制支票使用手续， 使用支票须经总经理签字后， 方可生效。 （五）积极配合银行做好对账、报账工作。 （六）配合会计做好各种账务处理。 （七）完成总经理或财务经理交付的其他工作。 第三章 财务工作管理 第八条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 第九条 会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、 完整，并符合会计制度的规定。 第十条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核 的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。 第十一条 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保 证账簿记录与实物、款项相符。 第十二条 财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送 有关部门。 会计报表每月由会计编制， 财务经理负责审核， 上报一次。 会计报表须经财 务经理、总经理签名或盖章。 第十三条 财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督。 财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不 完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 第十四条 财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经 理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。 财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。 第十五条 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。 出纳人员不得兼管稽核、 会计档案保管和收入、 费