采购付款制度.docx

西安宝德电气有限公司 第 PAGE 3 页 共 NUMPAGES 4 页 版本：A/0 编号：CW-M-02-2011 西安宝德电气有限公司 采购付款制度 财务部 二零一一年一月 采购付款制度 为加强公司生产资料的采购与付款管理，规范采购和付款行为，健全监督机制，有目的有计划的配合生产经营目标进行生产资料的采购，有效降低采购成本，结合公司实际，制定本制度。 宝德电气公司的采购分为两大类：原材料采购和非原材料采购。 原材料采购是指为生产而采购的原材料； 非原材料采购是指为日常办公、礼品、劳保、福利及电子产品等而做得采购。 本制度适合于公司的原材料采购和非原材料采购，是对采购过程中的决策、价格监督、质量检验、付款等行为的基本规范。 原材料采购和非原材料采购由公司的运营中心和管理中心共同完成采购任务，具体分工按照公司的相关文件执行。 公司按照科学有效、公开公正、比质比价、监督制约的原则，建立健全采购与付款管理的各项制度，防止采购过程中的不正当行为，充分、有效地利用公司生产资料。 业务审批是指对所有涉及财务付款的业务事项，根据公司有关生产经营计划是否执行，由相关业务负责人进行的审批工作。财务审批是指在业务审批的基础上，根据有关财务制度、计划，是否进入财务支付程序，由有关审批权限人进行的审批工作。 付款审批人员包括公司总监、副总、总经理、相关部门经理及主管 1、原材料审批权限 ： 金额 ≤3000 ≤100000 ＞100000 审批权限 总监 副总 总经理/母公司财务总监 2、非原材料审批权限： 金额 ≤3000 ≤5000 ≤50000 ＞50000 审批权限 总监 副总 总经理 母公司财务总监 财务支付审批实行实时逐级归口管理。 深圳分公司在权限内由所在地领导审批，超出限额由总经理或母公司财务总监审批； 西安总部由在权限内由所在地领导审批。 公司总经理和主管副总有权将公司各项重大财务支付事项提交总经理办公会议讨论,并对这些财务支付事项进行审批。 采购支付程序 原材料采购支付程序 原材料采购录入财务软件，按照流程进行审批支付。审批后交财务部出纳岗进行办理，办理完成后将付款底单传真件传真给各家供应商。 （二）付款方式分为以下三种： 月 结：材料入库 业务对账 发 票 付款 货到付款：材料入库 业务对账 发 票 付款 预 付 款：预 付 款 材料入库 业务对账 发票 余款 注：除预付款外财务见送货单、入库单、业务对账单及发票后付款。 非原材料采购支付程序：按照公司财务部《请款单》管理规定，在OA上发起申请，按照OA审批流程进行审批。 批准/日期： 审核/日期： 编写/日期： 蒲琼 汶辉 欧阳满娥 2011.1.1 2011.1.1 2011.1.1 一般付款流程 申请付款人 物控部采购岗 部门经理 总监/副总/总经理 财务部会计 出纳 Y是否入库开始 Y 是否入库 开始 发票 入库单N软件录入 发票 入库单 N 软件录入 付款单 YN审核 Y N 审核 N审批 N 审批 存档凭证入账结束 存档 凭证 入账 结束 Y支付付款单（签字） Y 支付 付款单（签字）