私募基金账务处理、会计分录.pdfVIP

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2021-06-20 发布于广东
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私募基金账务处理、会计分录一、赎回开放式基金涉税处理判断“赎回开放式基金”归属于金融商品转让或者是债权投资（旧准则用持有至到期投资）中哪一类，我们更倾向于归属于债权投资。这里主要是从金融商品转让的定义出发。财税36号文明确金融商品转让，转让的是有价证券、资管产品等金融商品的所有权。而赎回行为发生后，相应所有权并没有发生转移，而是所有权消失。赎回时，基金管理人并不会自己掏钱持有该份额，最终结果是基金资产缩水。所以基金赎回和金融商品转让有很大不同，相

金蝶财务软件财税实操私募基金账务处理、会计分录一、赎回开放式基金涉税处理判断“赎回开放式基金”归属于金融商品转让或者是债权投资（旧准则用持有至到期投资）中哪一类，我们更倾向于归属于债权投资。这里主要是从金融商品转让的定义出发。财税36 号文明确金融商品转让，转让的是有价证券、资管产品等金融商品的所有权。而赎回行为发生后，相应所有权并没有发生转移，而是所有权消失。赎回时，基金管理人并不会自己掏钱持有该份额，最终结果是基金资产缩水。所以基金赎回和金融商品转让有很大