佳禾智能科技公司现金流管理问题探析.docxVIP

PAGE PAGE 11 摘 要 现金流管理是一个系统，其内容丰富复杂，以现金流为核心，主要是对企业的现金流进行管理，同时对企业的收益进行统筹兼顾，以企业的经营活动、投资活动、筹资活动为管理重点。现金流管理是企业发展中必不可少的一部分，作为企业财务管理体系中的一个重要体系，它的重要性可想而知。本文通过对佳禾智能科技公司的现金流管理进行问题探析，如缺乏现金流管理意识、现金流量管理办法不科学，资金使用效率低、缺乏完善的现金流量预算管理机制、现金流内部控制机制缺失、现金流管理融资存在误区等，针对以上问题提出相应解决措施，如提高现金流管理意识、借助现代信息化手段，科学有效地管理企业现金流、合理编制现金预算、建立健全现金流内部管理制度、优化融资管理，加强对融资的认识等。企业应认识到现金流管理的重要性，使现金发挥重要作用。 关键词：现金流管理 现金流动 管理制度 目 录 TOC \o 1-2 \h \z \u 一、引言 1 二、现金流管理意义 1 （一）现金流管理的目的是为了获得利润 1 （二）良好的现金流能为企业的发展提供源动力 1 （三）现金流管理对企业估值有积极作用 2 三、佳禾智能科技公司现金流量的现状 2 （一）经营活动现金流现状分析 2 （二）投资活动现金流现状分析 3 （三）筹资活动现金流现状分析 3 （四）现金流相关比率分析 4 四、佳禾智能科技公司现金流管理存在的问题 4 （一）企业缺乏现金流管理意识 5 （二）企业资金使用效率低下 5 （三）企业缺乏完善的现金流量预算管理机制 5 （四）企业现金流内部控制机制缺失 6 （五）企业现金流管理融资存在误区 6 五、完善该公司现金流管理的对策 6 （一）提高现金流管理意识 6 （二）运用信息化手段科学地管理企业现金流 7 （三）合理编制现金预算 7 （四）建立健全现金流内部管理制度 8 （五）优化融资管理，加强对融资的认识 8 六、结论 9 参考文献 9 致 谢 11 佳禾智能科技公司现金流管理问题探析 一、引言 由于市场环境越来越繁杂，企业在上市发展时会有严酷的考验和发展的机遇，因此为了保证企业可以在市场中得到稳定地发展，财务管理工作是每个企业都必须进行的。现金流管理作为企业管理中的一部分，也是企业在发展中的重要经济成分，以现金流管理为核心的财务管理体系是每个企业都要有的一个体系，重视现金流管理的重要性，使企业的各项经营活动、投资活动、筹资活动可以具有充裕的资金维持发展，从而获得企业利润的最大化。在企业的发展过程中，现金流作为财务中必不可少的成分，同时也是企业在经营过程中需要留意的重要要素。企业可以根据现金流的情况来认识自身的经营，若是现金流发展的好，则可以证明企业的经营状态是可以庆祝的；反过来说，如果企业的现金流对企业债务、规划等问题不能进行有效地填补的话，企业会面临一定的危险。现金流管理的重要性是总所周知的，所以，当前企业应该以现金流管理为核心，以现金流管理为重点，它是不能被替代的。 现金流管理的意义 （一）现金流管理的目的是为了获得利润 利润是衡量一个企业是否得到有效发展的一个重要指标，使企业利润达到最大化，一直以来都是企业现金流管理的主要目的。为了实现这个目的，企业需要对现金流进行预测及规划，从而对企业的流量控制及相关决策、还有下一期的现金流进行探讨和分析，并提供科学有效的依据。根据现金流量的情况，企业在对自身的偿债和获利能力及财务弹性进行分析时，可有效地预防和警示流动性风险，从而降低财务风险发生的概率。 （二）良好的现金流能为企业的发展提供源动力 现金流在企业管理过程中发挥着极重要的作用。为了增加企业自身的价值，作为重要载体，现金流在各项活动中需不断流动，进而为企业的发展提供动力。因此如果企业现金流发展不好会对企业的发展造成威胁，从而伤害企业的经济，使得企业的自身价值很难得到推动发展。 （三）现金流管理对企业估值有积极作用 企业在进行并购、重组资产、进行股权交易时，企业价值的评估与现金流管理有关，为了获得估值时所需要的信息，可以使用现金流贴现模型等与现金流管理相关的模型。企业在提供市场估值前应该尽量使现金流管理的质量得到充分的保证，这样估值出来的结果更有效。 三、佳禾智能科技公司现金流管理的现状 佳禾智能科技公司于2013年10月17日成立，坐落于东莞松山湖高新技术产业区，是国家高新技术企业。它的研发销售基地设于东莞松山湖，国内生产基地设于东莞石排，海外生产基地设于越南。经营范围包括研发、销售：声学与多媒体技术及产品，短距离无线通信产品，精密电子产品模具，消费类电子产品，电脑周边产品，与以上产品相关的嵌入式软件的开