施工企业成本管理运行与方案.docx

专业资料 专业资料 公司成本管理运行方案 一、 公司成本管理组织机构流程图 公司利润中心 公司副总：总经济师 成本预结算部 子 分 项 公 目 司 部 项目施工生产成本控制中心 公司授权对所属项目部成本费用管理中心 项目 部 项目施工生产成本控制中心 公司以单个项目实行“两级管控，一级核算”的体制，以公司总 部为利润中心， 项目部为施工生产成本控制中心； 总部以项目运营为主，项目部以施工生产为主； 子分公司项目管理执行子分公司总经理 负责制， 施工生产组织执行项目经理负责制的管控模式； 总部经营实体化，功能建设服务化，终始贯穿“效益第一，效率第一”的管理理 念，强化总部和项目管理的新管控模式，达到管理先进，操作简单， 风险可控的管理要求。 成本预结算部对施工项目全生命周期实行预结算和责任成本两控制。 二、预结算人员集中管理制度 : 项目预结算人员， 由公司成本预结算部和人力资源部集中管理与调配，采用委派制， 项目预结算人员负责从参与项目投标开始到项目竣工结算完毕，全过程中的项目成本费用测算、计划、控制、结算等 管理工作。 项目竣工结算办理完后， 项目预结算人员调回成本预结算部重新安排，具体按公司人力资源《项目人员分流管理规定》执行。 在项目实施期间， 项目预算人员绩效考核实行部门与项目双重考核打分，酬薪待遇按公司规定享受项目部管理人员相应薪酬待遇标准， 进入项目部成本在项目部发放。 子分公司所属项目部的预结算人员均按 《预结算人员集中管理办 法》执行。 三、公司成本预结算部职能： （分五大职能） 1、投标管理职能：投标报价、技术标编制、标书制作。 2、预结算管理职能：主合同预算编制，指导协调项目结算管理工作，协助项目部工程结算索赔，项目分包合同结算的审核。 3 成本管理职能：成本管理体系建立，成本测算，项目成本动态 管理，项目生产成本费用指标的测定，项目成本分析与效益预估，项 目成本目标责任书拟定、 下达，子分公司年度生产经营指标和子分公司运营成本费用测定，即年度目标责任书下达； 4、经营成本考核职能：制定项目成本考核，绩效考核办法和经营 成果兑现办法，参与年度项目终结兑现的考核评价。 5、成本信息职能：企业内部定额编制与管理，建立材料价格信息库，投标报价数据库。 四、项目经营部职能： （主要是项目部预结算人员职能） 1、参与项目投标职能：参与投标报价 2、预结算职能： 参与编制施工图预算， 施工预算、 生产成本测算； 负责项目工、 料、机成本分析， 编制施工用料计划、 物质需用量计划； 分包合同评审、审核分包结算；工程进度款报表编制对审，计划统计 报表编制； 项目成本动态控制， 项目实施过程中技术经济资料收集管理；为主编制、办理项目竣工结算。 3、经营成果分析职能：项目终结后，成本费用分析，编制成本分析报表。 五、项目成本管理控制流程（四个流程控制阶段） 1 前期投标阶段 部门 项目部 成本预结算部 公司其他部门节点 A B C 拟定项目经理参与 经公司部门评审通过后投标项目开始 标前准备会 标前会成立投标小组  拟定项目预算人员 拟定项目经理组织人 拟定项目经理组织人 组织编制投 （议）标文件： 标书制作、 投标报价 物资供应人员市场调研 员探勘现场 评标讨论会 拟定的项目经理、 预结算人员对 项目生产经营成本费用分析， 报出含利费合理价 投标小组评标委员会讨论评审，评 审讨论会 投标实施： 经营部牵头 标后总结会 中标归档 经营部负责牵头： 合同评审、签订 成本管理控制阶段 前期投标阶段按照公司投标运行管理办法执行， 投标过程严格执行“三会”制度实施。 2、项目成本预先控制 部 门 项目部 成本预结算部 公司其他部门 节 A B C 点 项目开工前准备 项目经理部 项目交底准备会 办公室牵头，其他部门均参加 预结算主要工作 项目经理 项目预结算人员 项目实施策划：按项目策划内容实施， 成本分析测算、施工预算（工料机、大 临设施费用分析） 、项目实施成本测定、上交利费测定、物资需用计划、确定分 包方案，确定项目责任成本目标等  按项目策划管理规定执行，各相关部门完成各自职责工作。 项目生产、经营管理人员参加  项目交底会：项目情况交底、合同条款分析研判、合同风险防患、项目实施主体责任单位确定等  工程部牵头，其他部门均参加 与项目经理签订目标责任书、项目预结算管理目标责任书 项目实施策划： 内容、具体要求和相关的责任部门按照 《项目策划管理规定》执行。 3、分包合同结算管理流程： 项目部 采购管理部 成本预结算部 公司其他部门 A B C D 成本过程控制 分包策划 参与 工程部 授权分包策划 公司部门监管  组织招标 参与审核单价参与监督  纪检监察部 组织招标 项目预结算人员审核单