餐饮管理SOP标准_财务手册.doc

PAGE 1 *********餐饮有限公司标准操作手册 财务手册 Wanwen文档 （内部资料） 目 录 1 货币资金管理制度…………………………………………………………………………1 2 财务报销管理标准…………………………………………………………………………10 3 差旅费报销制度……………………………………………………………………………17 4 备用金借支管理制度………………………………………………………………………27 5 网上银行管理规定…………………………………………………………………………30 6 收银管理制度………………………………………………………………………………32 7 仓库管理制度………………………………………………………………………………48 8 固定资产管理制度及流程…………………………………………………………………54 9 收银系统软件操作流程……………………………………………………………………63 10 仓库系统软件操作流程……………………………………………………………………81 11 财务报销流程………………………………………………………………………………86 12 成本管控及核算流程………………………………………………………………………88 PAGE 1 PAGE 1 一、货币资金管理制度 为了加强公司货币资金管理，充分发挥货币资金在生产经营中的作用，促进企业效益的提高，特制订本标准。 1 适用范围 本标准适用于河南省谷香九号餐饮有限公司及所属各子、分公司（以下简称各公司）。 2 定义 本标准所称的货币资金是指：现金、银行存款及其他货币资金（外埠存款、银行汇票、银行本票、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款、在途货币资金）等，原则上不受理其他货币资金。 3 管理职责 3.1 财务中心是货币资金管理的归口管理部门，履行以下职责： 3.1.1 根据河南省谷香九号餐饮有限公司模式的要求，制订、修改本标准，组织并实施。 3.1.2 公司货币资金统一预算、统一筹划、统一有偿使用，按月计算资金往来利息。 3.1.3 组织谷香九号总部各职能部门和各公司执行本标准，并对执行情况进行审计监督，对总部各职能部门和各公司经理、财务部门负责人违反本标准的行为直接向总经理报告，落实总经理批示的处理意见。 3.1.4 审核各公司制订的货币资金考核制度的科学性、合理性、适用性，并做好备案。 3.2 审计组是本标准执行的审计监督部门,履行以下职责: 3.2.1 定期或不定期对各公司执行情况进行审计监督，出具审计报告、验证整改结果。 3.2.2 负责对“专款专用”性质（如：专项货款、设备采购、分公司筹备等）的货币资金进行专项审计，实施有效监督。 3.3 各公司财务部门负责人履行以下职责： 3.3.1 认真执行本标准，抵制违反本标准的任何个人和行为，在不能有效执行本标准的情况下，可以越级向财务总监反映，情节严重、可能导致公司发生损失时，可以直接向总经理报告。 3.3.2 根据所在公司经营的需要，向所在公司经理提出制订货币资金考核办法并报财务中心审核、备案；组织实施所在公司货币资金分类管理规定，并不断完善。 3.3.3 实施所在公司的货币资金预算、使用、管理等具体工作，及时发现和控制风险。 3.3.4 主动利用所在公司资源，积极开展资金筹划工作，协助财务中心做好资金统一筹划和统一有偿使用的具体工作。 3.3.5 落实货币资金的核算、监督、分析、报告的具体责任，防止资金风险；实施出纳人员担保；接受集团审计部门的审计监督，落实改进措施。 3.4 享有货币资金“专款专用”的部门负责人履行以下职责： 3.4.1 负责按“专款专用”资金的特定性质使用和管理资金，按月向财务中心报送“专款专用”资金的增加、减少、结余等变动情况的说明。 3.4.2 接受审计组及财务中心对“专款专用资金”的审计监督，落实整改措施，并不断完善。 4 管理内容和要求 4.1 现金管理 4.1.1 现金的使用范围、限额： 4.1.1.1 各公司零星物资采购的备用金、正常结算的小额货款、零星结算的员工工资。 4.1.1.2 差旅费、招待费、医疗费、托运费、小额运输费、业务费、慰问费。 4.1.1.3 现金的使用限额在伍仟元人民币；非自带交通工具，在境内一次性出差单程在1000公里以上、且出差时间在五天以上，差旅费可以放宽到陆仟元人民币；特殊情况下的业务费、会务费（含培训、会展）可以放宽到贰万元人民币。 4.1.1.4 境外考察、参展，或因其他特殊原因需用大额现金支付时，必须由总经理批准。 4.1.2 现金的收入管理： 4.1.2.1 现金收