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经销商管理论文 汽车经销商集团资金管理探析 摘 要 本文试从汽车经销商集团在资金管理过程中存在的问题出发，结合所在企业的实际运作经验，提出一些对策和建议。积极探索企业集团资金管理的内在规律，结合本公司的实际情况建立适合自己企业集团的资金管理体制，是企业集团实现整体目标与健康发展的有力保障，也是本文作者的研究目的所在。 关键词 集团化资金 管理 融资 一、绪论 在企业集团这个复杂的多级法人联合体中，资金控制是企业集团财务控制的核心。在企业管理实践中，“企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为中心”的理念被中国企业广泛接受。企业集团只有从战略高度强化对资金的管理，才能对企业集团各个成员企业的资源进行有效配置，使资金用在刀刃上，保证企业集团战略目标的实现。资金管理的好坏不仅是衡量一个企业财务管理水平的重要标志，而且直接影响企业的经济效益，甚至关系到企业的生存与发展。企业要在市场经济中站稳脚跟，必须抓住资金管理这个中心，深入研究，采取有效的管控措施，疏通资金流转环节，提高企业经济效益。[1]汽车行业在国民经济中占用重要地位，汽车经销商目前以4S店形态存在为一大主流模式，在多年的发展过程中，逐步从一个城市的几家不同品牌的经销店，扩张到一个省的几十家经销店，甚至是几个省的上百家经销店。汽车经销商集团的发展模式更多的是众多不同品牌4S店的集群和多种经营的简单叠加，由于经销商集团旗下4S店品牌各异，因此它们在整车和零部件采购库存上必须独立运作，集团优势无法充分发挥，经销商集团对下属4S店和多种经营业务的管理大部分停留在财务管控层次和人员管理上。 A公司是成立于2021年的汽车经销商集团，连续5年营业收入超过10亿元，目前公司业务范围主要是以4S店为代表的汽车贸易板块和以平行进口车公司为代表的服务贸易板块，在行业内具有一定代表性，本文希望结合企业实际浅谈一下汽车经销商集团的资金管理运作经验。 二、A公司资金管理现状及问题 在汽车经销商运营中，自有资金占的比例小，使得自有资金水平与经营的资金之间存在缺口。汽车经销商集团在运营过程中资金需求量都比较大，A公司也不例外，所以融资是其满足这一需求的重要环节。但是，目前经济形式单一，市场融资渠道少，资金成本偏高，这使得A公司时常面临较大的资金压力。[2] 一建设期资金需求及存在的问题 A公司作为汽车经销商集团，会申请授权多家不同品牌不同地点的汽车4S店，一部分采用购买土地，自建4S店的方式运营，一部分为了减少资金压力，租赁房产，按照厂家要求改造装修后经营。由于该行业的特殊性，4S店需要获得授权后才能开始建设，进而运营，整个周期较长，资金需求主要在于建设期购买土地投入以及建安成本支出。尤其是几个品牌同时建设时，面临的困难主要是资金投入量巨大，好处则是在进入经营期后有资产进行抵押，用于融资，同时从长期看可以分享土地增值红利。 二经营期资金需求及存在的问题 经销商的发展首先是利用自有资金，然后是贷款，而在运营阶段，大部分中小经销商的贷款首先来源于汽车企业的金融公司。但这种借贷一般发生在经销商向厂家购车的环节，而且资金规模有限，并不能长期满足经销商的需求。4S店普遍采用三方协议贷款的融资方式，汽车经销商只提供10%～30%的资金，从供应商处采购汽车，剩余款项由汽车金融公司或银行等金融机构支付，但条件是经销商将所购车辆的合格证质押于汽车金融公司或银行等金融机构，等实现销售后归还借款及利息，汽车金融公司或银行等金融机构再归还合格证。三方协议贷款方式放大了4S店的自有资金，但也具有很大的风险。首先，资金还款的风险。经销商的销售实现时间难以把握，如果所购车辆销路不好或市场前景变化，会给4S店带来较大的还款压力。其次，管理风险。车辆合格证质押于银行，时间过长会给双方的信息记录带来不便，如果入账不及时，有可能造成汽车4S店合格证的记录与银行记录不一致，需要花费财务人员较大的精力进行梳理。第三，信誉风险。当销售实现时，汽车4S店要将车辆合格证转移给购买者，如果不能及时与银行办理相关手续，合格证依然质押，客户无法取得实际拥有权，从而会损害汽车4S店的信誉，甚至造成客户流失，以及影响客户满意度，影响厂家返利等。第四，由于厂家金融一般属于短期融资，银行承兑汇票方式到期后无论车辆是否售出，仍需要用自有资金归还借款。[3，4] 三集团内部管理基础薄弱 日常营运资金融资渠道单一，公司内部各企业间由于品牌不同，发展期间不同，资金存量也不同，存贷双高现象明显，而且融资能力也不同。部分公司无资产，营业规模较大，但资产负债率偏高;部分公司有资产，但是收入规模偏小，无法单独获得资金支持。此外，公司多头开户的现象比较普遍，资金管理严重