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财务管理制度 一、总原则 1、 公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审 批的计划内的支付， 由相关事业部总经理的书面授权， 财务负责人监 核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。 2 、 严格执行 《会计法》和相关的财务会计制度， 保证会计资料合法、 真实、及时、准确、完整。 二 、财务总监工作岗位职责 1.制定公司财务目标、政策及操作程序，并根据授权向董事长报告 ; 2. 建立健全该公司财务系统的组织结构，设置岗位，明确职责，保障 财务会计信息质量，降低经营管理成本，保证信息通畅，提高工作效 率 ; 3. 对该公司的经营目标进行财务描述，为经营管理决策提供依据，并 定期审核和计量公司的经营风险，采用有效的措施予以防范 ; 4. 建立健全该公司内部财务管理、审计制度并组织实施，主持公司财 务战略的制定、财务管理及内部控制工作 ; 5. 协调该公司同银行、工商、税务、统计、审计等政府部门的关系， 维护公司利益 ; 6. 审核财务报表，提交财务分析和管理工作报告 ;参与投资项目的分 析、论证和决策 ;跟踪分析各种财务指标，揭示潜在的经营问题 7. 确保该公司财务体系的高效运转 ;组织并具体推动公司年度经营计 划，包括对资本的需求规划及正常运作 ; 8. 根据该公司实际经营状况，制定有效的融资策略及计划，利用各种 财务手段，确保公司最优资本结构 ; 9. 依法审定公司的财会人员、 审计机构人员的人事任免、 晋升、调动、 奖励、处罚等工作 ; 10. 完成总经理交办的其他临时工作。 （一）财务经理职责 1、 贯彻国家财税政策、 法规，并结合公司具体情况建立规范的财务 模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理 制度的执行情况进行检查和考核。 2 、 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部 门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 3 、 负责管理公司的日常财务工作。 4 、 负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。 5 、 负责公司会计核算和财务管理制度的制定， 推行会计电算化管理 方式等。 6 、 严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。 7 、 参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管 理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。 8 、 组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协 助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。 9 、 负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷 归档工作，并按规定手续报请销毁。 10 、 完成领导交办的其他工作。 （三）会计职责 1、 按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数 字准确、账目清楚、处理及时； 2 、 发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的 整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填 报； 3 、 会计业务的核算， 财务制度的监督， 会计档案的保存和管理工作； 4 、 完成部门主管或相关领导交办的其他工作。 （四）出纳职责 1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。 2 、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。 3 、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保 证帐实相符。 三、现金管理制度 1、 所有现金收支由公司出纳负责。 2 、 建立和健全《现金日记帐》，出纳应根据审批无误的收支凭单逐 笔顺序登记现金流水收支帐目， 并每天结出余额核对库存。 作到日清 月结，帐实相符。 3 、 库存现金超过 3000 元时必须存入银行。 4 、 任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。因出 差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准， 方可支出现金。 借款人要在出差回来或借款后三天