太原重型机械集团有限公司是新中国成立后我国自行设计和建造的第一座重型机器厂.docVIP

太原重型机械集团有限公司总部监督检查方案 一、公司基本情况 太原重型机械集团有限公司是新中国成立后我国自行设计和建造的第一座重型机器厂，始建于1950年10月4日，1995年11月改制为太原重型机械（集团）有限公司。2005年，山西省政府将太原矿山机器集团有限公司、山西煤矿机械制造有限责任公司的国有产权划归太重，并由太重牵头，联合山西焦煤集团等7家省属煤炭企业，共同组建了太原重型机械集团煤机有限公司。 目前，太重集团有限公司是我国大型起重机、挖掘设备、航天发射装置、轧机油膜轴承、矫直机、液压件、采煤机、管轧机定点生产基地、火车轮对，锻压设备生产基地。 公司下设 集团办公室、 党委工作部、企业监督部、 财务资产部、 发展规划部、 公司工会6个部门。 子公司：太原重工、太原矿山机器集团有限公司（全资）、山西煤矿机械制造有限责任公司。 授权经营：榆次液压集团有限公司。 委托管理：山西机器制造公司。 参股公司：太原矿山机器集团铸造有限公司、山西焦煤国际发展有限公司、山西汾河集团公司、山西焦煤集团国际贸易公司、太重煤机煤矿装备公司、山西太重煤机煤矿装备成套有限公司、太矿房产公司、太矿医院 二、监事会监督检查的主要内容 （一）摸清企业基本情况。主要表述企业经营范围及确定的主业、组织形式与组织结构、主要子公司、主要经济指标和财务指标、法定代表人及员工情况等。 （二）对企业财务及经营管理评价。包括反映企业执行法律法规和国有资产监管政策规定情况，企业财务状况和财务报告的真实性、合法性，企业经营业绩，企业内控制度的有效性，企业经营管理水平及持续发展能力。 （三）对发现问题揭示及提出建议。主要反映监督检查中发现的重要问题以及省国资委要求或监事会认为需要揭示的有关事项。对企业已经整改或正在整改的问题，可反映企业整改情况或采取的整改措施；对尚未整改或纠正的问题，提出处理建议。 （四）对董事、高级管理人员或企业负责人履行职责情况评价及奖惩任免建议。对企业领导班子进行总体评价，存在问题严重的，可以提出调整的建议；对董事长、总经理、总会计师和监事会认为需要评价的其他领导班子成员进行个别评价，并分别提出建议留任、可以留任、建议调整、建议罢免或不提任免建议。 三、公司总部审计重点 1、重大决议的决策程序、执行情况及合规性 2、改制、资产重组情况 3、公司战略执行和年度计划完成情况 4、检查集团公司领导人的经营行为 (1)与企业经营决策程序相关的内部控制制度健全、合法性、有效性； (2)集团公司领导人的经营决策程序是否严格按照相关的内部控制制度执行。 5、对外投资情况 (1)核实投资程序、投资的日常管理与监督、投资的处置等投资行为是否符合法律、法规和集团公司内部控制制度的规定。了解集团公司的参股情况、项目计划。 (2)核实投资收益情况、投资收益是否实质性分回，账务处理是否正确。 6、对外担保情况 了解公司对外担保业务相关的内控制度及对外担保情况 (1)获取对外提供担保的相关文件(如董事会决议)，审核担保业务发生是否符合相关法律规定、手续是否齐全，相关处理是否正确，评价企业所实施对外担保事项的合规性、合法性及担保风险控制情况。 (2)检查已到期的担保合同的履行情况，是否有被担保单位未到期偿还借款的情况。 7、对外融资情况 了解公司融资渠道、成本、流程、后续管理、风险防范、决策、偿付控制等情况。 8、财务信息质量方面 (1)了解存货库存和固定资产情况，是否存在长期超储积压的原材料、辅助材料、外购外协件、半成品、产成品及冷背残次物品。 (2)审查在建工程成本的真实性。 (3)审查待摊、递延项的形成，有无不合规摊销及应摊未摊、形成潜亏情况。 (4)审查专项资金的使用情况 (5)核实各项债权、债务，关注三年以上(含三年)长期挂账项目及形成原因，分析形成坏账的可能性，审查往来款项中是否存在隐瞒收入、成本、费用的情况，对于不属于往来性质的收入、费用及潜亏挂账、投资性质的款项等事项取得相关证据，对经判断存在重大疑问的款项进行询证； (6)审查借款合同、借款单位、期限、利率、用途及借款实际用途和偿还情况，测算利息的计算是否正确。 (7)关注损益方面 1)收入是否真实、完整，收入确认是否正确。 2)了解成本核算现状，关注程序、方法，核算是否合规、正确；销售成本结转与收入是否配比。 3)审查费用真实性、开支标准、计算是否正确；关注工资总额提取及使用情况。 9、内部控制情况 （1）各项内部控制制度的建立情况 （2）进行抽查，检查制度的执行情况。