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合伙企业规章制度 合伙公司管理制度与财务管理制度 财务管理规则 □ 总 则 第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理 和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条 公司财务部门的职能是： (一 )认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加 强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监 督财务纪律。 (三 )积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 1 ( 四)厉行节约，合理使用资金。 (五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费 用。 (六 )对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工 作，主动提供有关资料，如实反映情况。 (七 )完成公司交给的其他工作。 第三条 公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人 员组成。 在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。 第四条 公司各部门和职员办理财会事务， 必须遵守本规定。 〖HT5 ，4”K 〗 □ 财务工作岗位职责〖 HT 〗 2 第五条 总会计师负责组织本公司的下列工作： (一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金 筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； (二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核， 督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； (三 )建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活 动分析： ( 四)承办公司领导交办的其他工作。 第六条 会计的主要工作职责是： (一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续 完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 (二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和 利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果， 3 及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。 (三 )妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资 料。 ( 四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 第七条 出纳的主要工作职责是： (一 )认真执行现金管理制度。 (二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行， 不坐支现金，不认白条抵压现金。 (三 )建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。 ( 四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经 总经理签字后，方可生效。 ( 五)积极配合银行做好对帐、 报帐工作。 (六 )配合会计做好各种帐务处理。 4 (七 )完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 第八条 审计的主要工作职责是： (一 )认真贯彻执行有关审计管理制度。 (二)监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财 务收支有关的各项经济活动及其经济效益。 (三 )详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、 手续等是否准确无误。 ( 四)审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便 掌握情况，发现问题，积累证据。 (五 )纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。 (六 )针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议 和措施。 (七 )完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 5 □ 财务工作管理 第九条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 第十条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必 须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。 第十一条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始 凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员 记帐，都必须在记帐凭证上签字。 第十二条 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进 行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。 第十三条