生产经营管理.pptx

生产企业出口退税12.0版升级与操作;1.1出口退税12.0版升级;1.2数据备份;1.2数据导入;进入新出口退税系统，在系统维护-系统备份数据导入-导入先前备份好的旧系统所有数据（需注意的是：备份数据路径要选择最末段的位子）;导入成功后的画面如下： ;从新进入系统进行检查系统维护-系统配置-系统配置设置与修改是否有误 ;检查系统维护-系统配置-系统参数设置与修改进行修改;免抵退系统12.0版日常操作;生产企业免抵退系统12.0版操作步骤;（1）点击申报系统操作先导-退税先导-（二）出口货物明细申报录入，按原则录入保存即可。 ; 【所属期 】规则：4位年份+2位月份，如：201312 【序号 】规则：4位流水号，如：0001、0002... 【记销售日期 】含义：记出口销售帐日期 【所属期标识 】含义：该笔记录的所属年度，规则：一般根据记帐时间确定，不一定与“所属期”一致。当发生以前年度申报时，按上一年度进行申报。 【进料登记册号 】规则：属于进料加工业务的填写此栏，否则置此栏为空（报关单备案号） 【出口报关单号 】规则：18位海关编号+[0]+2位项号。执行日期前按原规则录入，海关编号后9位+[0]+2位项号。 【代理证明号 】规则：出口代理证明编号+2位项号 【单证不齐标志 】含义：B：无报关单 H：无核销单 D：无代理证明 W：暂未收汇(特殊企业) 【出口商品代码 】含义：出口报关单上的商品编码 【申报商品代码 】出口商品需按照主要原材料退税率申报退（免）税的，填写主要原材料商品代码。其他不填写。 【原币离岸价 】含义：外币 FOB 价 【原币汇率 】含义：100 外币兑人民币汇率 【人民币离岸价 】含义：人民币 FOB 价 【美元汇率 】含义：100 美元兑人民币汇率 【美元离岸价 】含义：美元 FOB 价 【征退税差额 】规则：征退税差额＝人民币离岸价×（征税税率－退税率） 【应退税额 】规则：应退税额＝人民币离岸价×退税率 【信息不齐标志 】含义：B：无报关单 H：无核销单 D：无代理证明 【单证收齐年月 】含义：该笔出口货物单证收齐时的年月。 规则：4位年份+2位月份，如：200201 【单证收齐序号 】规则：4位流水号，如：0001、0002... 【单证收齐标志 】含义：B：收齐报关单 H：收齐核销单 D：收齐代理证明 【免抵退税年月 】含义：参与免抵退计算的年月。 规则：4位年份+2位月份，如：200201 【申报标志 】空：未申报 R：已申报 【审核标志 】空：未审核通过 R：已审核通过 【出口合同号 】该出口明细记录对应备案合同号。 【合同项号 】该出口明细记录对应的备案合同号下的项号。 【暂扣标志 】K：暂扣 其他：无意义 ;（2）点击申报系统操作先导-退税先导-（二）收齐出口单证明细录入，核对黄单与录入信息，不能对应信息的可以更改，收齐后进行序号重排;相关注意事项;（3）免抵退税预审 1 、数据一致性检查;2 、生成明细申报数据 ;保存生成明细申报数据;网上预审生产明细数据 1、将生产数据压缩成 2、登陆税企通在预约模块-出口退税预审;（4）反馈信息的读入及处理;2、读入预审反馈信息 将解压文件读入退税申报系统;3、反馈信息处理 点击税务机关反馈信息处理后，查询预审疑点反馈信息，按错误信息类别对信息进行处理（有些可不用处理），无法处理的错误信息可写处理单，税局进行处理 ;（5）免抵退正审，数据一致性检查及生产正审明细数据，与步骤（3）一致 ;（6）增值税纳税申报，填写增值税纳税申报表 增值税纳税申报是在电子报税系统中完成，在此无法叙述，增值税申报完成后，在免抵退申报系统中填入增值税纳税申报表主表数据即可 ;【所属期 】含义：税款所属期。 规则：4位年份+2位月份，如：201312 【免抵退销售额 】规则：按《增值税纳税申报表》 第7栏“免抵退办法出口货物销售额”填报；涉及零税率应税服务的纳税人按《增值税纳税申报表附列资料（一）》第9列的16栏“货物及加工修理修配劳务的销售额”+ 第13列的17栏“应税服务的含税（免税）销售额”填报 【免抵销售累计 】规则：按《增值税纳税申报表》 第7栏“免抵退办法出口货物销售额”本年累计数