关于对XX分公司燃料管理风险评价报告.docxVIP

PAGE 15 关于对XX分公司燃料管理风险 内控专项评价的报告 根据集团公司《关于下达2015年风险内控工作计划的通知》要求，评价组自2015年9月7日至9月22日对XX分公司2014年1月-2015年8月期间的燃料管理情况进行了风险内控评价，在XX分公司的积极配合下，评价组完成了既定的评价工作程序，现将评价情况报告如下： 一、基本情况 Xx投xx能源铝业xx发电有限公司（简称xx发电）注册成立于2010年8月18日，属于X电投XX能源铝业（简称XX能源铝业）全资子公司，经营范围：火力发电。2009年10月23日正式开工建设2*350MW超临界发电机组，两台机组分别于2011年6月12日、7月2日完成168小时试运行投入商业运营，另有一台1×350MW超临界发电机组正在建设中，计划于2015年12月28日前完成168小时试运行。 2014年6月26日经XX能源铝业股东会及董事会决议通过，正式注册成立X电投XX能源铝业XX发电分公司（简称XX分公司），XX发电由全资子公司运营管理模式变更为分公司运营管理模式。XX分公司为独立核算的非法人分支机构，单位负责人：贾晖杰。 评价期间，XX分公司经营班子7人，其中：经理1人、党委书记1人、副经理2人、纪委书记1人、财务总监1人、总工程师1人；下设办公室、财务资产部、计划经营部、安全环保部、生产技术部、设备点检部、发电运行部、政治工作部、工程管理部、燃料管理部、煤检中心、输煤除灰部共计12个部门，在册员工270人。 二、燃料管理流程介绍 2014年1月-2015年8月，XX分公司燃料管理分采购、计量、采制化、堆放、上煤、入炉等环节，所有来煤均为汽车运煤。煤车进厂经过采样机采样，汽车衡称重，煤场检查接卸，按照矿点分煤场堆放。入厂煤样制样后化验，化验结果作为入炉掺配的依据，根据锅炉燃烧的需要，通过斗轮机或卸煤沟取煤至皮带，皮带上煤至煤仓，皮带上装有电子皮带秤进行入炉煤计量，通过机械采样采取入炉煤样。 XX分公司成立了以经理为组长的燃料管理领导小组，成员由公司班子成员和各相关部门主任组成，下设办公室在燃料管理部。每月召开燃料专题会议指导燃料管理工作。燃料管理部负责燃料采购、合同、调运及运输管理，负责燃料报表统计、入厂煤核算工作。输煤除灰部负责入厂煤采样、计量和煤场管理工作，负责入炉煤采样、皮带称计量工作，并按照生产需求，合理堆放、科学掺配，保证输煤系统的安全可靠运行。煤检中心负责入厂煤制样、化验工作，负责入炉煤的制样和分析样品抽检复查化验工作。发电部负责入炉煤的化验和日统计工作。政工部负责入厂煤存查煤样的抽检外送复查工作。生产技术部负责汽车衡及电子皮带秤的校验工作。 2014年度，入厂煤量221.31万吨；入炉煤量228.97万吨，年底燃煤库存32.43万吨。 2015年1-8月，入厂煤量116.83万吨；入炉煤量142.16万吨，截至8月末燃煤库存6.52万吨。 三、燃料管理内部控制制度建立、执行方面存在的问题 （一）燃料管理内部控制制度建立方面存在的问题 审计评价组查阅了XX分公司的燃料管理制度体系，XX分公司建立了燃煤管理标准、燃油管理标准、燃料供应商管理标准、入炉煤电子皮带秤校验管理标准、燃煤（油）盘点管理标准等项管理制度，为XX分公司燃料管理提供了制度支撑。 但燃煤管理制度体系中尚缺少入厂煤车辆管理、磅房管理、煤质考核管理方面的制度。 风险提示：制度是开展管理工作的依据，管理制度的不完善影响燃料的管理，存在管理风险。 审计评价意见：根据集团公司燃料管理制度，进一步修订完善现有的管理制度，细化入厂煤验收管理标准，提高燃料管理水平。 （二）燃料管理内部控制制度执行方面存在的问题 1.燃料采购环节 （1）供应商的管理比较粗放 根据XX分公司《燃煤管理标准》第4.4条规定：“燃料管理部负责燃料供应商及承运商的管理工作，负责审查燃煤供应商资质，编制《供应商资格审查登记表》，经燃料管理委员会批准后，在燃料管理委员的统一领导下，授权与合格供应商签订燃料供应合同，在合同执行完毕后，编制《煤料供应商月度评分表》”。 审计组对XX分公司2014年度至2015年8月期间的相关供应商管理工作审计评价发现：燃料供应商的评价结果未经XX分公司燃料管理委员会批准通过并形成决议文件；没有按规定建立《供应商资格审查登记表》和《煤料供应商月度评分表》。 XX分公司《燃煤供应商管理标准》第3.4条规定：“政工部监督燃料管理部对供应商的管理工作”，第4.6条规定：“为控制和监督评选过程的严肃性、公正性，参与评选的部门必须在评选会签单上签署审查意见，燃料管理部统一存档管理”。 XX分公司在实际工作中未按上述规定严格执行，没有建立评选会签单，也就无法形成签署意见和规范的档案，且其监督部门也没有参加评选，致使供应商的管理