财务收支制度.docx

好资料邮 PAGE PAGE # H12 好资料邮 PAGE PAGE # H12 PAGE PAGE # H11 财务收支管理制度 第一条目的作用 本规定主要用于规范公司财务收支管理的审批程序和结算 手续、方法。并对有关票据管理、问题账款作了明确规定，使 公司在财务收支工作中明確各方面人员的责任，进而促逬企业 在经济活动中的监控力度，确保财务收支管理的合法性与合理 性。 第二条管理职责 公司财务工作人员应严格遵守本管理规定.发挥财务的监督 控制职能作用，避免工作失误，确保公司资产、股东权益不受 损害。 第三条财务收支审批规定 1、 生产性开支。在既要满足生产的正常需要，又要库存合 理的前提下，采购部根据签订的购货合同和月经总经理审批同 意的用款计划，购买原材料、燃料、辅助材料、用品备件等生 产用物资及相关运杂、装卸费用。一股情况下釆取货到验收付 款.根据发票和入库隼由采购员、采购部经理签字、财务話审 核、分管副总批准后方可报销。 2、 差旅费开支。由于工作需要经批准到外地开会、釆购、 销货、学习参观的，根据企业差旅开支的有关规定，出差归来 后一周内将费月凭据办理报销，苜先经部门经理签名核实后报 财务部、分管副总审批，数额绞大的（二千元以上）还应再报 总经理审批。 3、 非生产性开支。要严格控制非生产性开支。办公月品、 用具、低值易耗品等物品的购置，首先由使用部门填制请购审 批单，经部门经理、分管副总审批同意，原则上由行政部（办 公室、后勤保障部）统一购置和管理，特殊情况需部门自购的 应经行政部同意方能自行购置，否则费用自理，不予报销，行 政部根据部门批准的计划组织购置，釆购的凭据经行政部、财 务部、分管副总批准后方可报销。行政部建立物品出入台胀， 月末出具各部门（人）领用汇总表，送财务部核算。 4、 财务保险、车辆保险费、合同公正费、咨询费、审计评 估费、广告费、环境污染费、诉设费、律虻费等费用的支付， 报分管副总、財务副总审批，数额较大的（二千元以上）再报 总经理审批。 5、 支付借款利息、上交税金、费由分管财务副总审批° 6、 工资薪酬的支付，按照合同的有关规定，应按期发放的 职工工资，各部门上报经部门签字同意的工资表及附件.经人 力资源部（办公室）审核无误，总经理签字批准后，由财务部 负责发放。 7、 通讯费、电话费、邮电费开支。由主管部门经理、財务 部签字审核，由分管副总签字批准后方可报销。 8、 业务招待费、业务宣传费开支。业务招待费、业务宣传 费要实行事前控制，事后签批相结合的管坦办法，确因工作需 好资料邮 PAGE PAGE # H15 好资料邮 PAGE PAGE # H15 好资料邮 PAGE PAGE # M14 故、交通事故的赔偿、非正常损失、捐赠支出等开支，由剖门 经理、财务经理、分管副总签字，报总经理批准方可报销。 11、 出国考察、培训、学习的费用由总经理审批。 12、 预付货款，购买货物尽量避免预付货款的结算方式， 如遇特殊情况确需预付货款的，由经办部门提出申请，经部匸 经理、财务经理、分管副总签字同意，报总经理审批。否则财 务部门平予付款。 13、 应付款的支付。对于应付款项支付，经办部门应提前 提岀申请.由财务部门（资金管理部门）栗制本周（月）收支 计划，收支计划报总经理审核批准，支付时按《付（用）款审 批表》流程，200。兀内由分管副总审批，2。00兀以上的再报总 经理审批。 14、 员工借款。由于业务需要，因公出差或釆购材料需临 时预支现金（.备用金员工除外）的，按《员工借款管理规定》， 在规定金额（二千元）内由部门经理、财务经理、分管副总审 批，超过二千元的由总经理审批，但所支付的现金，非特殊情 况,前款没有结清的，一律不再借款。非业务需要借款,一律 由总经理审批。 15、 单位借款和非本隼位人员借款，一律由总经理审批。 财务部在支付借款必须取得相应的借款台司和收款收据（收 条）。 第四条资金支付 1、 凡支付现金的所有原始单据，均须有领款人或代领人签 字，代领款项须提供有效身份证，否则不能支付现金。 2、 本企业人员（特别是财务部人员）不能为外单位代领现 金。 3、 按规定用现金支付备用金额或预付款时，应注明月途、 还款日期或結算日期。 4、 需要通过银行转帐支付的货款、费用，白经办人填写 《付（用）款审批表》，按审批程序审批同意后由出纳人员办理 付款手续。 5、 对暂时不能支付的款项，在受理经过相关部门、领导签 字同意的客户原始单据后，及时登记入账，便于及时列入收支 计划。 6、 対货款的转帐