客户授信第五章.pptx

客户授信;引言： 赊，还是不赊？ ????企业业务人员在开拓市场、争取客户订单的时候，通常都会遇到来自客户的要求：采取先货后款的方式进行交易，并且要求尽可能地提供宽松的信用条件（尽可能多的赊销数量和尽可能长的付款时间）。然而，结果往往是，相当一部分客户却未能履行付款承诺，大量的货款拖欠和坏帐给企业造成了巨大的风险损失，吞噬了相当大比例的销售利润。于是，一些企业痛定思痛，干脆拒绝赊销，宁肯丢掉一部分客户的订单。????探讨：企业是否需要以及怎样采取信用方法？ ;本章目标:;本章的重点及难点:;第一节 客户信用风险分析模型;一、预测型信用分析模型;Z计分模型 Z1=1.2X1+1.4X2+3.3X3+0.6X4+0.999X5 Z2=0.717X1+0.847X2+3.107X3+0.42X4+0.998X5 Z3=6.56X1+3.26X2+6.72X3+1.05X4 适用范围： Z1适用于上市公司，Z2适用于非上市公司，Z3适用于非制造企业;巴萨利模型 （税前利润+折旧+递延税）/流动负债 税前利润/营运资本 股东权益/流动负债 净资产/负债总额 营运资本/资历产总额 最终指数=1+2+3+4+5;A值模型 特点： 不仅考虑财务比率，还考虑了企业因管理不善而导致破产的可能性。 管理不善原因三类： 管理缺陷 有管理缺陷的企业易犯的错误 有管理缺陷企业的恶化征兆 ;二、管理型信用分析模型;A 公司部分财务数据：;3、信用限额计算 每一个评估值都对应一个百分比，以该百分率乘以营运资产即得出信用取额。关键是营运资产经验性百分比的确定。 统计值与经验比率（ P124与P114结合） 信用额度=营运资产×经验性百分比 例如：某客户的营运资产是1000万，其评估值计算结构是0.5，对应的百分比为20%，那么该客户的信用限额为多少？ 1000×20%=200万; A;特征分析模型;自身特征;2、将上述选定的各信用特征进行细致的分析、评估。 以10分制来评定每个特征所反映的客户资信水平 3、对客户特征的综合分析。 关键是权数的选择。 （运用过程见下面举例）; ;评估值（%）;;不同类型模型比较;综上所述： 1、在操作上可能会出现的问题？ 2、探讨适用不同行业（银行、传??行业、新兴行业等）的授信方法并举例说明理由。 ;第二节 客户授信额度的确定;（一）企业总体信用额度的确定;（二）个体客户授信额度的调整;第三节 客户授信额度的动态监控与调整;第四节 客户授信的流程及内容;小结回顾:; THE END