财务管理课件营运资本管理.pptx

第六章 营运资本管理;第一节 营运资本管理原则;三、营运资金筹集政策;;;;第二节 现金管理;9、要学生做的事，教职员躬亲共做；要学生学的知识，教职员躬亲共学；要学生守的规则，教职员躬亲共守。6月-216月-21Thursday, June 17, 2021 10、阅读一切好书如同和过去最杰出的人谈话。13:23:0613:23:0613:236/17/2021 1:23:06 PM 11、一个好的教师，是一个懂得心理学和教育学的人。6月-2113:23:0613:23Jun-2117-Jun-21 12、要记住，你不仅是教课的教师，也是学生的教育者，生活的导师和道德的引路人。13:23:0613:23:0613:23Thursday, June 17, 2021 13、He who seize the right moment, is the right man.谁把握机遇，谁就心想事成。6月-216月-2113:23:0613:23:06June 17, 2021 14、谁要是自己还没有发展培养和教育好，他就不能发展培养和教育别人。17 六月 20211:23:06 下午13:23:066月-21 15、一年之计，莫如树谷；十年之计，莫如树木；终身之计，莫如树人。六月 211:23 下午6月-2113:23June 17, 2021 16、提出一个问题往往比解决一个更重要。因为解决问题也许仅是一个数学上或实验上的技能而已，而提出新的问题，却需要有创造性的想像力，而且标志着科学的真正进步。2021/6/17 13:23:0613:23:0617 June 2021 17、儿童是中心，教育的措施便围绕他们而组织起来。1:23:06 下午1:23 下午13:23:066月-21 2、Our destiny offers not only the cup of despair, but the chalice of opportunity. (Richard Nixon, American President )命运给予我们的不是失望之酒，而是机会之杯。二〇二一年六月十七日2021年6月17日星期四 3、Patience is bitter, but its fruit is sweet. (Jean Jacques Rousseau , French thinker)忍耐是痛苦的，但它的果实是甜蜜的。10:516.17.202110:516.17.202110:5110:51:196.17.202110:516.17.2021 4、All that you do, do with your might; things done by halves are never done right. ----R.H. Stoddard, American poet做一切事都应尽力而为，半途而废永远不行6.17.20216.17.202110:5110:5110:51:1910:51:19 5、You have to believe in yourself. Thats the secret of success. ----Charles Chaplin人必须相信自己，这是成功的秘诀。-Thursday, June 17, 2021June 21Thursday, June 17, 20216/17/2021 ? ;一、公司持有现金的原因;二、现金收支管理;三、最佳现金持有量的确定;例题;解析;（二）存货模式;（二）存货模式;最佳现金持有量;（三）随机模式;2.计算公式（注意影响因素）现金返回线（R）的计算公式： 现金存量的上限（H）的计算公式： H＝3R－2L 3.下限的确定：每日最低现金需要量；管理人员对风险的承受能力 4.适用范围：随机模式是在现金需求量难以预知的情况下进行现金持有量控制的方法。;第三节 应收账款管理;应收账款的功能与成本;应收账款的机会成本;例题;管理成本和坏帐成本;应收账款管理;一、制定合理的信用政策;信用标准;制定合理的信用标准;“五 C”系统;信用条件;收账政策;二、改变信用政策分析;计算实施信用政策成本的增加 ;第一：计算占用资金的应计利息;例题;备选方案 A B;信用条件分析表 单位：万元;例题;收帐政策备选方案表 ??单位：万元;收帐政策分析表 单位：万元;;第四节 存货管理;存货管理的目标;存货的功能和成本;进货成本;储存成本和缺货成本 ;一、存货的成本;二、存货决策（经济订货量）;存货的经济进货批量;2.经济订货量基本模型的假设条件;3.决策相关成本;4.经济订货量基本模型及其变形;;经济