资金活动内部控制.pptx

企业内部控制应用指引第6号 ——资金活动;资金活动内控指引的指导背景;主要内容;第一部分 概 述 ;第一部分 概 述;第一部分 概 述;第一部分 概述;9、要学生做的事，教职员躬亲共做；要学生学的知识，教职员躬亲共学；要学生守的规则，教职员躬亲共守。6月-216月-21Thursday, June 17, 2021 10、阅读一切好书如同和过去最杰出的人谈话。13:25:1913:25:1913:256/17/2021 1:25:19 PM 11、一个好的教师，是一个懂得心理学和教育学的人。6月-2113:25:1913:25Jun-2117-Jun-21 12、要记住，你不仅是教课的教??，也是学生的教育者，生活的导师和道德的引路人。13:25:1913:25:1913:25Thursday, June 17, 2021 13、He who seize the right moment, is the right man.谁把握机遇，谁就心想事成。6月-216月-2113:25:1913:25:19June 17, 2021 14、谁要是自己还没有发展培养和教育好，他就不能发展培养和教育别人。17 六月 20211:25:19 下午13:25:196月-21 15、一年之计，莫如树谷；十年之计，莫如树木；终身之计，莫如树人。六月 211:25 下午6月-2113:25June 17, 2021 16、提出一个问题往往比解决一个更重要。因为解决问题也许仅是一个数学上或实验上的技能而已，而提出新的问题，却需要有创造性的想像力，而且标志着科学的真正进步。2021/6/17 13:25:1913:25:1917 June 2021 17、儿童是中心，教育的措施便围绕他们而组织起来。1:25:19 下午1:25 下午13:25:196月-21 2、Our destiny offers not only the cup of despair, but the chalice of opportunity. (Richard Nixon, American President )命运给予我们的不是失望之酒，而是机会之杯。二〇二一年六月十七日2021年6月17日星期四 3、Patience is bitter, but its fruit is sweet. (Jean Jacques Rousseau , French thinker)忍耐是痛苦的，但它的果实是甜蜜的。10:516.17.202110:516.17.202110:5110:51:196.17.202110:516.17.2021 4、All that you do, do with your might; things done by halves are never done right. ----R.H. Stoddard, American poet做一切事都应尽力而为，半途而废永远不行6.17.20216.17.202110:5110:5110:51:1910:51:19 5、You have to believe in yourself. Thats the secret of success. ----Charles Chaplin人必须相信自己，这是成功的秘诀。-Thursday, June 17, 2021June 21Thursday, June 17, 20216/17/2021 ? ;第一部分 概述; 第一部分 概述;第一部分 概述;第二部分 筹资控制;筹资业务流程图;;（一）筹资业务流程 第一环节：提出筹资方案 一般由财务部门根据企业经营战略、预算情况与资金现状等因素，提出筹资方案，一个完整的筹资方案应包括筹资金额、筹资形式、利率、筹资期限、资金用途等内容，提出筹资方案的同时还应与其他生产经营相关业务部门沟通协调，在此基础上才能形成初始筹资方案。 ;（一）筹资业务流程 第二环节：筹资方案论证 对筹资项目进行可行性论证，包括三部分内容： 筹资方案的战略评估。主要评估筹资方案是否符合企业整体发展战略；控制企业筹资规模。 筹资方案的经济性评估。主要分析筹资方案是否符合经济性要求，是否以最低的筹资成本获得了所需的资金，是否还有降低筹资成本的空间以及更好的筹资方式，筹资期限等是否经济合理，利息、股息等水平是否在企业可承受的范围之内。 筹资方案的风险评估，并有效地应对可能出现的风险。;（一）筹资业务流程 第三环节：筹资方案审批 通过可行性论证的筹资方案，需要在企业内部按照分级授权审批的原则进行审批，重点关注筹资用途的可行性。重大筹资方案，应当提交股东（大）会审议，筹资方案需经