证券投资基金会计核算办法.pptx

第四部分、证券投资基金核算;证券投资基金概述—概念（1）;证券投资基金概述—特点（2）;证券投资基金概述—分类：封闭式基金（3）;证券投资基金概述—分类：开放式基金（4）;证券投资基金概述—封闭式基金和开放式基金的区别（5）;《证券投资基金会计核算办法》概述——背景、定位、适用范围（1）;9、要学生做的事，教职员躬亲共做；要学生学的知识，教职员躬亲共学；要学生守的规则，教职员躬亲共守。6月-216月-21Wednesday, June 16, 2021 10、阅读一切好书如同和过去最杰出的人谈话。15:40:4415:40:4415:406/16/2021 3:40:44 PM 11、一个好的教师，是一个懂得心理学和教育学的人。6月-2115:40:4415:40Jun-2116-Jun-21 12、要记住，你不仅是教课的教师，也是学生的教育者，生活的导师和道德的引路人。15:40:4415:40:4415:40Wednesday, June 16, 2021 13、He who seize the right moment, is the right man.谁把握机遇，谁就心想事成。6月-216月-2115:40:4415:40:44June 16, 2021 14、谁要是自己还没有发展培养和教育好，他就不能发展培养和教育别人。16 六月 20213:40:44 下午15:40:446月-21 15、一年之计，莫如树谷；十年之计，莫如树木；终身之计，莫如树人。六月 213:40 下午6月-2115:40June 16, 2021 16、提出一个问题往往比解决一个更重要。因为解决问题也许仅是一个数学上或实验上的技能而已，而提出新的问题，却需要有创造性的想像力，而且标志着科学的真正进步。2021/6/16 15:40:4415:40:4416 June 2021 17、儿童是中心，教育的措施便围绕他们而组织起来。3:40:44 下午3:40 下午15:40:446月-21 1、Genius only means hard-working all ones life. (Mendeleyer, Russian Chemist)? 天才只意味着终身不懈的努力。21.5.265.26.202108:3008:30:57May-2108:30 2、Our destiny offers not only the cup of despair, but the chalice of opportunity. (Richard Nixon, American President )命运给予我们的不是失望之酒，而是机会之杯。二〇二一年五月二十六日2021年5月26日星期三 3、Patience is bitter, but its fruit is sweet. (Jean Jacques Rousseau , French thinker)忍耐是痛苦的，但它的果实是甜蜜的。08:305.26.202108:305.26.202108:3008:30:575.26.202108:305.26.2021 4、All that you do, do with your might; things done by halves are never done right. ----R.H. Stoddard, American poet做一切事都应尽???而为，半途而废永远不行5.26.20215.26.202108:3008:3008:30:5708:30:57 5、You have to believe in yourself. Thats the secret of success. ----Charles Chaplin人必须相信自己，这是成功的秘诀。-Wednesday, May 26, 2021May 21Wednesday, May 26, 20215/26/2021 ? ; 《证券投资基金会计核算办法》概述——核算目的（2）;1 、以基金为会计核算主体，独立建账，封闭运行。 2 、每日计算基金净值和基金单位净值并按规定予以公告。基金净值（基金持有人权益）=基金资产-基金负债，基金净值按基金单位总份额平均分割，得出基金单位净值。反映基金业务经营业绩的最终指标是基金单位净值及其增长速度。 3、 每日计算并确认基金损益。 4、 每日对基金资产进行估值。;证券投资基金核算——实收基金的核算（1）;证券投资基金核算—实收基金的核算（封闭式基金）（2）;证券投资基金核算—实收基金的核算（开放式基金）（3）;证券投资基金核算—实收基金的核算（开放式基金）（4）;证券投资基金核算——实收基金的核算（开放式基金：基金申购）（5）;证券投资基金核算—