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公司报销制度及流程
第一部分 总则
第一条 为了加强公司内部管理, 规范公司财务报销行为 ,倡导一切以业务为重的指导思
想,合理控制费用支出,特制定本制度。
第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况, 将财务报销分为日常办公费用、
工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等 , 以下分别说明报销相关的借
款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条 本制度适用公司全体员工。
第二部分 借支管理规定及借支流程
第四条 借款管理规定
(一 ) 出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,出差返回 5
个工作日内办理报销还款手续。
(二 ) 其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借
款原则上不允许跨月借支。
(三 ) 各项借款金额超过 2000 元应提前一天通知财务部备款。
(四) 借款销账规定: (1) 借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范
围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐; (2) 借领支票者原则上应在 5
个工作日内办理销帐手续。
(五 ) 借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第一条 借款流程
(一 ) 借款人按规定填写《借款单》 ,注明借款事由、借款金额 (大小写须完全一致,不得
涂改 )、支票或现金。
(二 ) 审批流程:主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。
(三 ) 财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三部分 日常费用报销制度及流程
第二条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、 办公费、 低值易耗品及备品备件、
业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出
预算。
第三条 费用报销的一般规定
(一 ) 报销人必须取得相应的合法票据 (相关规定见发票管理制 度 ),且发票背面有经办人
签名。
(二 ) 填写报销单应注意 :根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注
明附件张数;金额大小写须完全一致 (不得涂改 );简述费用内容或事由。
(三 ) 按规定的审批程序报批。
(三 ) 报销 2000 元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第四条 费用报销的一般流程 :报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申
请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→
总经理审批→到出纳处报销。
第五条 差旅费报销制度及流程。
(一 ) 费用标准 :
职 务 交通工具 住宿标准 伙食标准 外埠市内交通费用
一般员工 火车硬卧 120 元/ 天 30 元/ 天 30 元 / 天
部门负责人 火车硬卧 150 元/ 天 40 元/ 天 40 元 / 天
总经理助理 飞机 200 元/ 天 50 元/ 天 50 元 / 天
总经理及以上 飞机 实报实销 实报实销 实报实销
(二 )费用标准的补充说明:
1. 住宿费报销时必须提供住宿发票,实际发生额未达到住宿标准金额,不予补偿;超
出住宿标准部分由员工自行承担。
2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准,
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