企业内部控制案例分析练习题答案解释.pdf

. 《企业内部控制案例分析》练习题及答案解释 一、单选题 1 、通常所说的“三重一大”是指（） 。 A 重大决策、重大投融资、重大担保、大额资金支付业务 B 重大投融资、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务 C 重大担保、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务 D 重大决策、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务 答案： D 解释： 《组织架构》指引第 5 条“企业的重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支 付业务等，应当按照规定的权限和程序实行集体决策审批或者联签制度。 ” 2 、为了使员工了解企业内部组织架构设置及权责配置情况， 企业应当制订相关制度或文件。 下列文件中属于反映企业内部权限配置的文件是（） 。 A 组织结构图 B 业务流程图 C 岗（职）位说明书 D 权限指引 答案： D 解释： 《组织架构》指引第 8 条。教材 P9 倒数第三段。 3 、下列选项中，批准公司发展战略的公司内部机构是（） 。 A 总经理办公会 B 战略委员会 C 董事会 D 股东（大）会 答案： D 解释： 《发展战略》指引第 7 条“企业的发展战略方案经董事会审议通过后， 报经股东（大）会批准实施。 ” 4 、为保证企业按照计划引进人力资源，企业每年应当根据人力资源规划和生产经营实际 需要，制定的计划是（） 。 . A 企业发展战略 B 年度生产经营计划 C 人力资源需求计划 D 资金计划 答案： C 解释： 《人力资源》指引第 5 条 “企业应当根据人力资源总体规划， 结合生产经营实际需要， 制定年度人力资源需求计划，完善人力资源引进制度， ,, ” 5 、企业发生重大安全生产事故，应当及时启动（） 。 A ．快速反应机制 B．危险警报 C ．应急预案 D ．应急演练 答案： C 解释： 《社会责任》指引第 8 条“重大生产安全事故应当启动应急预案，同时按照国家有关 规定及时报告，严禁迟报、谎报和瞒报。 ” 6 、为促进企业长期稳定发展 ,企业在打造品牌时应当作为核心的是（） 。 A ．企业团队 B ．企业产业链 C ．主业 D ．辅业 答案： C 解释： 《企业文化》指引第 4 条“ ,, 打造以主业为核心的企业品牌， ,, ” 7 、企业对筹资方案进行审批时，重点应当关注的是（） 。 A 筹资的规模 B 筹资的成本 C 筹资用途的可行性和相应的偿债能力 D 股权筹资和债务筹资的结构 答案： C 解释： 《资金活动》指引第 7 条“企业应当对筹资方案进行严格审批，重点关注 筹资用途的可行性和相应的偿债能力。 ” . 8 、企业应当加强对投资项目的会计系统控制， 根据对被投资方的影响程度， 合理确定政策， 建立投资管理台账。 A 投资 B 投资协议 C 投资会计 D 持股比例 答案： C 解释： 《资金活动》指引第 16 条“企业应当加强对投资项目的会计系统控制，根据对被投 资方的影响程度，合理确定投资会计政策，建立投资管理台账，详细记录 ,, ” 9