2014年度总盘点计划.doc

PAGE / NUMPAGES 2014年度总盘点计划 为了真实反应公司资产，确保公司帐实相符，经公司管理层决定于2012年12月31日进行一次全面彻底的年终大盘点。 盘点流程图 盘点计划 盘点计划 审核 初 盘 盘点表汇整 复 盘 盘点总结 盘点报告 审核 盘盈亏录入 结 束 开始 审核 审核 审核 权责区分： 总盘人：月末盘点由总经理担任。负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决 主盘人：直营店由物流部主管担任，区域门店由区总担任，负责实际盘点工作的推动及实施 复盘人：财务部指派，负责盘点数据的稽核 盘点人：总部仓库及门店由物流部指定人员为盘点人，有仓库的区域由区总作为盘点人，区域门店由区域督导为盘点人 盘点实施： 1、初盘： 1.1初盘日应提前复盘日1天进行。 1.2初盘的方式为全盘。 1.3仓库人员按照盘点计划进行盘点，在《月度盘点表》上做好初盘记录，并在已盘的货物上做好标示。 1.4盘点人员在《月度盘点表》上签字确认，然后再交给主盘人签字确认。主盘人在初盘结束后将《月度盘点表》电子版及扫描版提交至财务，以便进行复盘。 2、复盘： 2.1复盘日以每月最后一日为最大原则，如遇节假日则提前进行 2.2复盘的方式可为抽盘，比例不低于本次盘点品项的1/3 2.3复盘人员为财务人员，代理记账区域由代理记账会计复盘。公司可协派专人负责清点 2.4复盘人员在抽盘表上记录抽盘的结果，签字确认后回交物流部，同时复印一份留存 3、盘点表汇整： 3．1物流部根据初盘与复盘的结果，在盘点结束的次日汇整制作《盘存明细表》，表上须逐项检讨并注明产生差异的原因 3.2 《盘存明细表》需有盘点人、复盘人签字确认，并经总经理审核后在盘点后三日下班前提交给财务部 4、盘点报告： 4.1财务部根据《盘存明细表》及财务抽盘记录完成《存货盘点报告》 4.2 《存货盘点报告》中对差异部份的损益提出初步的处理意见，由财务经理进行复核，并依权限报总经理进行审批 5、盘点期间规范： 5.1所有参加盘点工作的盘点人员，对于本身的工作职责及应行准备事项，必须深入了解 5.2初盘以动态盘点为原则，但所有复盘财务都以静态盘点为原则，因此盘点期间应停止物料的进出及移动 5.3所有盘点数据必须以实际盘点、磅秤或换算的确实资料为据，不得以猜想数据、伪造数据记录 5.4盘点开始至工作终了期间，各组盘点人员均受主盘人指挥监督 6、罚则： 6.1未在规定的时间内完成盘点流程中规定事项，首次予以相关人员警告处分；第二次予以主盘人20元处罚 6.2未按计划组织召开首次、末次会议的，主盘人员记小过处分，在副总助理备案 6.3账载数量如因漏账、记错、算错、未结账， 予以盘点人警告处分 6.4对盘点中盘出的账务问题，有漏报、瞒报等现象，涉及人员按30元/次处罚 6.5第三方稽核过程中发现如有盘点数据不实现象，视情节轻重予以初盘人员、复盘人员10元/次处罚 四、质量记录 1、附表明细： 1．1月度盘点表 1. 2 抽盘表 1. 3 盘存明细表