财务管理制度财务审批与费用报销制度.doc

PAGE / NUMPAGES 财务管理办法 为加强财务管理，规范财务行为，提高公司经费使用效益，特制定本管理制度。 一、审批制度 购置固定资产、单笔开支金额500元以上的低值易耗品及非日常业务性开支实行研究审批制度；日常财务开支实行分管副总经理、总经理审批制度；公司财务负责人负责审查、监督财务开支的有关事项。 审批程序：经办人员填制报销单据→财务部门有关人员审核→分管副总经理审批→总经理签批→财务部报销，任何人不得违反程序。 二、办公用品的报销制度 公司需用的日常办公用品，由公司综合部门根据需要填制《请购单》, 交供应部门经分管经理、总经理批准后统一购买，综合部门负责登记、管理、分发，月末报送财务科消耗表。报销时，发票需附《请购单》及购买的办公用品清单，由公司分管经理、总经理签字后报销。 三、通讯费用的报销制度 （一）公司固定电话统一由综合部门负责管理，并由财务部门按月缴费，所有电话不得拨打私人电话和与业务无关的信息台，如违反规定，加倍收取责任人的通话费用。 （二）个人手机费用根据职务、岗位性质实行按人定额报销制度，超出部分由个人负担；外派驻厂人员，经经理同意后可在当地购买临时手机卡，生产结束回公司后，凭购卡单据并附通话清单，经财务人员审核,并由经理签字后报销与公司业务有关的通话费用。带班、值班人员手机须24小时开机，日常手机须早7.30--晚10.00开机。 四、差旅费的报销制度 （一）凡因公出差需经部门负责人同意，总经理或分管副总经理批准，并凭《出差审批单》到财务部预借差旅费（预借差旅费数额按生活补助标准、住宿标准和往返车船票的金额预计，有特殊情况需超额借款的，应注明原因）。 （二）出差人员绕道办私事的，其绕道办私事的车船费、住宿费、伙食补助费等均由个人自理。 （三）交通费用是指出差期间在城市之间的交通费用，此项费用所有人员都必须如实提供交通票据，乘车标准按出差地点的不同出差前由公司分管总经理确定，不报销候车茶座、火车茶座、客轮茶座及火车软卧票，乘车标准内的费用全额报销，原则上不报销出租车票。 （四）出差人员食宿补助（包括市内交通费），本地区以外的差旅补助按如下标准执行： 1、伙食补助： （1）总经理 实报实销 （2）副总经理 每人60元/天 （3）部长 每人40元/天 （4）科长 每人35元/天 （5）一般员工 每人30元/天 2、住宿标准： （1）总经理 实报实销 （2）副总经理 每人200元/夜 （3）部长 每人70元/夜 （4）科长 每人60元/夜 （5）一般人员 每人50元/夜 出差期间，由公司统一按排食宿的，个人不再领取出差补助；公司外派驻厂技术人员，每人每天领取30元生活补助。 住宿费用凭发票，按标准报销，无住宿发票或超出标准部分不予报销。 （五）本地区内的（不包括菏泽市区），因公出差超过4个小时以上且需在外就餐的，每人每天补助伙食费5元，需要住宿的，打电话报请分管经理或总经理批准，按当地情况，由分管经理或总经理确定住宿标准，每人每天补助伙食费10元，因特殊原因出差，经总经理批准，按实际费用报销者（含随行人员）均不准再报差旅费补助。 （六）在本市内因公外出，原则上不得报销出租车票，如因特殊原因必须乘坐出租车的，经分管经理同意，在出租车票背后简述事由，经审核签字批准后方可报销。 （七）出差天数的计算，根据出差审批单及车票往返日期和住宿单据日期进行审定。车票无日期，无住宿单据，无法认定出发天数的，不计算补助（住宿单据附在差旅费报销单上）。 五、业务招待费的报销制度 业务招待实行先申报后招待的制度，由总经理批准。任何部门和个人擅自接待，一律不予报销。杜绝报销与公司无关的业务招待费。 六、备用金的管理制度 1、因公出差需使用现金时，经办人填写出差审批单，经公司分管经理或总经理签字批准后，到财务部门办理借款手续。因公出差的借款人在回公司后的一周内办理结算； 2、外出购物和办理其他业务需使用现金时，经办人员需填写采购物品请购单，经分管经理、总经理签字审批后，到财务部门办理借款手续，借款人应在发票时间后三日内办理结算，报销有关单据（发票应附请购单及入库单），归还有关借款，任何人不得留有尾款。凡无特殊原因，不及时报帐者，从当事人工资中扣除。 七、物品、物料消耗的管理办法 日常消耗的物品、物料，经使用人申请，部门领导签字，报分管经理审批，仓储部负责领取、登记、管理，对物品的领取实行以旧换新制度，月末仓储部按要求填制有关报表。 八、本办法自公布之日起执行。