财务部管理手册财务工作流程.doc

PAGE / NUMPAGES 财务部管理手册 二00九年八月 目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u 第一部分 组织框架和职责 1 一、组织框架 1 二、职位说明 2 三、职位例行工作 8 第二部分 财务工作流程 10 一、费用报销工作流程 10 二、房屋定购进款工作流程 10 三、房屋签约进款工作流程 10 四、工程合同签订工作流程 10 五、工程款支付工作流程 10 六、碎石款收取工作流程 10 七、资金计划管理工作流程 10 八、财务审计管理流程 10 第三部分 财务管理制度 10 一、货币资金管理办法 10 二、内部财务管理制度 10 三、企业账户管理办法 10 四、财务衔接管理办法 10 五、企业存货管理制度 10 六、项目融资管理制度 10 七、日常财务管理办法 10 八、会计凭证和账簿管理细则 10 第四部分 工作表单及填报说明 10 表XS-1：房屋销售核查表 10 表XS-2：房屋销控表 10 表XS-3：销售统计明细表 10 表XS-4：销售统计汇总表 10 表XS-5：销售统计月报表 10 表XS-6：到期未签约客户统计表 10 表XS-7：到期未付款客户统计表 10 表XS-8：客户换房统计表 10 表XS-9：客户退房统计表 10 表CB-1：合同支付核查表 10 表CB-2：成本统计明细表 10 表CB-3：成本统计汇总表 10 表CB-4：成本费用表 10 表CB-5：资金计划表 10 表CB-6：成本分类对照说明表 10 表CB-7：科目分类对照说明表 47 表CB-8：资金核算表 50 表CW-1：现金流量周报表 10 表CW-2：账户明细表 10 表CW-3：周销售进账表 10 表CW-4：月销售进账表 10 表CW-5:月支出明细表 10 表CW-6:成本费用表 10 表BG-1:计划合约部周报告 10 表BG-2:计划合约部月度报告 10 表BG-3:财务部月度报告 10 第一部分 组织框架和职责 一、组织框架 组 织 结 构 图 部门编制 财务总监 财务总监 经理级1人 财务部经理（财务秘书） 财务部经理（财务秘书） 主管级1人 主办会计销售/成本会计现场收款员出 纳 主办会计 销售/成本会计 现场收款员 出 纳 根据实际而定 二、职位说明 （一）财务总监职位说明 职位名称 财务总监 所属部门 财务部 直接上级 董事长 直接下级 财务部经理 任职资格 1．学历、专业知识 大学本科及以上，财务管理专业，具有财务管理和财经相关专业知识，持有中级以上会计任职资格证书 2．工作经验 八年以上财务类工作经历，至少三年以上财务总监职位工作经验 职责概要 组织编制各项财务制度，疏通融资渠道，对财务核算工作和资金运作进行总体控制，及时做出财务分析和财务预测报告，为企业经营决策提供依据 岗位职责 1．组织编制并完善资金使用管理制度、财务（成本）核算制度、财务分析制度、固定资产管理制度、管理费用摊销制度和财务审计制度等。 2．组织编制财务职位责任制度以及财务人员的管理、培训和考核等相关制度 3．根据董事会指标和企业经营需求，疏通融资渠道，做好资金筹集、供应与管理工作，以满足企业经营运作资金的需求 4．定期对企业财务管理工作及财会工作的开展情况进行考核、检查和督促 5．执行董事会有关财务方面的决策，对企业日常资金运作和财务运作进行监控，并根据企业规定的要限对企业各部门的各项预算和费用计划进行审批 6．定期对企业经营状况进行阶段性的财务分析与财务预测，向董事会提交财务分析与预测报告，并提出财务改进方案及合理化建议 7．组织制订年度审计工作计划，并根据企业规定组织实施年度财务收支审计、经营成果审计和房地产项目审计等工作 8．根据企业规定的权限，对企业工程物资、设施、设备的采购价格进行审批和监督 9．负责指导、监督所辖部门员工的工作，指导并参与财务系统员工的培训和考核 编制人数 审核人员 批准人员 编制日期 审核日期 批准日期  （二）财务经理职位说明 职位名称 财务经理（财务秘书） 所属部门 财务部/总经理办公室 直接上级 总经理/财务总监 直接下级 主管以下人员 任职资格 1．学历、专业知识 大学本科及以上，财务管理、金融等相关专业知识，持有中级会计任职资格证书 2．工作经验 五年以上财务类工作经历，三年以上中型以上房地产企业财务管理工作经验 职责概要 在财务总监的领导下，具体负责房地产项目