财务部岗位职责出纳职责总账会计职责.doc

PAGE / NUMPAGES 财务部岗位职责 一、出纳的职责。 ① 资金保管。负责管理库存现金、银行存款、其他货币资金及各种外币。在现金管理规定的范围内使用现金；确保库存现金、外币、有价证券和经批准代为保管的贵重物品的安全完整；严守保险柜密码的秘密。 ② 现金业务。依据会计制度的规定，设置掌管现金日记帐、其他货币资金明细帐；反映各项货币资金的收付结存情况，做到现金日记帐日清月结、账款相符；严格遵守核定的库存现金限额，做到不任意坐支；不以白条抵充库存现金；不保管帐外现金，对其他货币资金明细账，应按制度规定设置明细账户，做到及时登记、经常核对和定期结账。 ③ 银行业务。根据企业会计制度的规定，设置、掌管银行存款日记账；保证银行存款日记账每日结出余额；月终逐笔核对账面余额与银行对账单，如有错记漏记，应立即查明原因，及时更正；如有未达账项，应按月编制“银行存款余额调节表”调节相符，逐笔列示未达账项并及时查询；依照银行结算规定，办理转账结算业务。 ④ 收付业务。根据经审核无误的收付凭证，办理款项收付业务。办理款项收付，应坚持复核制度，即必须根据审核签章后的收付款凭证，复核后再行办理；重大开支项目要严格执行授权人审批制度；整理装订经办的收付凭证及有关会计资料，定期移交给会计。积极配合总账会计做好对账、报账工作。 ⑤ 保管印鉴。妥善保管和按规定使用有关印章。 ⑥ 管理票据。管理空白支票和空白收据，专设备查薄，登记票据的领用和注销情况；票据作废加盖作废戳记后与存根一起保存；支票遗失时，应按银行规定办理挂失手续。 ⑦ 配合会计主管做好现金盘点工作。 ⑧ 其他事项。 二、总账会计的职责。 ① 对账汇总。核对各级明细账和日记账，确保账账相符，记账、结账工作符合相关规定与要求；负责有关业务的综合汇总工作，定期编制总账科目汇总表进行试算平衡。 ② 核算损益。会同公司业务部门，对典当行各项收入以及成本，投资公司各项收入、成本进行明细核算，对应收、应付款项应正确设置科目核算，定期提交应收、应付款项帐龄分析表。 ③ 财务分析。结合所在公司的有关计划资料和生产经营的特点，对企业财务的运行状况进行总体的分析与评价；比照上市公司的财务分析惯例，撰写财务分析资料。 ④ 编制并报送财务报告。定期调整账项，在应结账户结清的基础上，依据账薄记录和有关资料，编制资产负债表、损益表和现金流量表；依据财务分析资料，编写财务状况说明书，并连同规定的全部会计报表加具封面装订成册；报经财务经理审阅签署后，按期报送指定的单位。 ⑤ 编制计划。依据相关会计岗位提供的会计数据和财务预测，编制、汇总月份、季度和年度的财务计划。 ⑥ 管理档案。执行国家有关会计档案管理的法律规定，对保存在财务部的会计档案进行统一管理；按法规要求，科学分类，造册登记，集中保管；建立借阅、必威体育官网网址以及保护档案安全完整的制度；在移交公司档案部门时，须编制移交清册，认真办理移交手续。 ⑦ 办理所得税和营业税纳税申报。 ⑧ 核算企业内部往来事项，并编制往来情况说明书。 ⑨ 对固定资产分类管理，并进行明细核算。 ⑩ 其他事项。 二、财务经理的职责 ① 织协调职能。协调整个公司与财务运行环境之间、其他部门与财务部之间、上下级之间的关系；负责组织研究会计主管、财务人员的使用和调配；对财务部工作人员的提薪与晋升提供考核建议。 ② 草拟制度。按照公司规定，结合公司财务运作情况和经营管理的需要，草拟出分工合理、职责明确的岗位责任制度。草拟公司的会计核算制度、财务管理制度及财务管理目标。根据国家有关政策法律法规的变动，对公司的内部相关制度拟定出相应的修改更正草案。 ③ 研究政策。研究现行税收法律法规、会计准则、金融政策法规及其他宏、微观政策，及时向公司总裁作出书面或口头汇报，负责组织公司相关人员进行学习与研讨。 ④ 预算决算。负责拟定公司年度总体预算方案，监督预算执行与报告；拟定公司年度总体决算方案，做好年度决算工作；组织编写并执行公司总体的财务收支计划，成本费用的控制、分析和考核办法，以及公司的财务预决算报告。 ⑤ 资本营运。分析公司筹资方案的筹资成本及可行性，提出有效筹资建议，负责公司的具体筹资工作；分析投资的期望利润率、风险性和可行性，给出有效投资方式的建议和预测报告；根据年度预算对整个公司资金作出统筹安排；参与公司涉及巨大财务收支的工程技术项目、基本建设、对外投资计划和合同协议的可行性财务论证。 ⑥ 指导业务。组织财务人员进行培训、学习，不断提高财务人员的专业知识水平与工作能力；指导财务人员的工作，规范财务人员的职业行为，支持财务人员依法行使职权。 ⑦ 处理信息。组织建立、健全公司的经济活动分析制度和经济制度，签署公司的财务专题报告及会计报表；利用会计信息，分析经济活动结果，提供经济信息，预测经济可行性、参与经营活动，为总裁决