生产企业盘点制度.doc

PAGE / NUMPAGES 生产企业盘点制度 第一条 目的 为保证存货和财产盘点的正确性，使盘点业务有章可循，加强管理人员的责任，达到财产管理的目的，特制定本办法。 第二条 盘点范围 存货盘点：原材料、机物料、外购件、在产品、自制件、产成品、外协加工料、下脚料、废品等。 财务盘点：现金、银行存款、票据、有价证券、保管品等。 财产盘点：固定资产、保管资产等的盘点。 （1）、固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具、动力设备、事务设备等以资本性支出购置的资产。 （2）、低价财产：除固定资产外，价值较低可长期重复使用的财产，如办公桌椅、工装夹具等。 盘点方式 1、年终盘点 （1）、存货：由资产管理和使用部门同财务部门于年终时，实施全面清点一次。 （2）、财务：由财务部和出纳共同进行盘点。 （3）、财产：由设备部、总经办、财务部于年终时，实施全面清点一次。 2、月末盘点 每月底所有存货，各管理和使用部门应实施全面清点一次，以保证存货的安全性和有效性。 3、月份检查 由财务部会同制造部和市场部进行存货随机抽样盘点。一般采用不定期抽点。 第四条 人员的指派与职责 主盘人：由各存货主管人员担任，负责实际盘点工作的实施。 盘点人：由各部门指派，负责盘点和记录数量，物资少时可由主盘人盘点。 记录人：由财务部指派，负责记录，与盘点人分段核对和确认数据工作。 协点人：由各部门指派，负责盘点时物资的搬运和整理工作。 复盘人：由各部门主管组成，负责检查各盘点区域内盘点数据的真实性。 监点人：由管理部视需要派各管理部门主管，负责盘点的监督。 第五条 盘点前的准备工作 1、盘点编组 由财务部于每次盘点前，事先依盘点种类、项目编排“盘点人员编组表”，呈总经理审核后，按分组进行实施。 2、盘点所需的各类表格，由财务部准备。 3、各产业和仓库应做好盘点前的准备工作： （1）、存货的堆置，应力求整齐，集中，分类，并有标设。 （2）、各项财务账册应于盘点前登记完毕，如因特殊原因无法完成时，应由财务部依据未入账的有关单据在存货盘点上进行调整。 （3）、准备好与盘点有关的计量器具和工具。 4、盘点期间已收到而未办妥入账手续的原材料，应另行分别存放，并予以标设。 年终或搬迁全面盘点 财务部门应呈报总经理，经核准后签发盘点通知，并负责召集各部门盘点负责人召开盘点协调，制订盘点计划表。通知有关部门，定时进行全面盘点工作。 盘点期间除急用料外，原则上一律停止收发料。 年终或搬迁盘点，原则上采用全面盘点方式，如确因特殊情况，无法办理时，应上报总经理核准后方可改变盘点方式。 盘点时应采用精确的计量方式，避免用目测方式，每项财产物资的数量应确定后，再继续进行下一项的盘点，盘点数量不得更改。 盘点时，记录人应依据盘点人实际盘点数详实记录于各类盘存表中，盘点完毕确认无误后，相关人员应在盘存表上签字。若有出入的，必须重新盘点。盘点完毕后，记录人应将各类表格进行统计汇总，一联送仓库管理员，一联送财务部。 现金、票据、有价证券盘点 现金、银行存款、零用金、票据、有价证券等项目的盘点，应由财务部会同总经办共同进行盘点，可采用不定期抽点方式。 现金及票据的盘点，应于盘点当日上下班未发生业务前，或当日下午结账后办理。 盘点完毕后，记录人应依据盘点情况填写盘点报告，以双方确认后签字。一联送财务部，一联送总经理室。 其他事项 所有参加盘点工作的盘点人员，对于本身的工作职责及准备事项，必须深入了解。 盘点人员盘点当日一律停止休息，并按时到达指定的工作地点。 所有盘点财务以静态为原则，盘点开始后应停止物料的进出及移动。 盘点单据或报表内任何栏目若有修改，都应由盘点人员签字生效。 所有盘点数据必须以实际清点、磅秤或换算的确实资料为依据，不得以猜测数据、伪造数据作为记录。 盘点完毕后，各盘点组成员必须在盘点小组负责人同意后方可离开。 盘点人员记录的数据有记录不清楚或弄虚作假的，应报送总经办进行处理。 第九条 赔偿处理 财物管理人员、保管人员有下列情况的，应报送总经理进行处理或赔偿： 对所保管的财物有盗卖、掉换、化公为私等行为的。 对所保管的财物未经批准擅自转移，外借、损坏不报告的。 未尽保管责任或由于过失使财物遭受盗窃、损失、盘亏的。 第十条 本办法经总经理核准实施。 附：盘存表明细目录： CSHYB0421-01A1 存货盘存表 CSHYB0421-01A2 债务盘存表 CSHYB0421-01A3 债权盘存表 CSHYB0421-01A4 银行借款盘存表 CSHYB