仓管员做账与单据、报表、账簿使用知识培训(PPT文稿).ppt

库管员做账与单据、报表、账簿使用 知识培 训 ; 目 录; ;一、目 的;1、《供货清单》：是材料接收的依据以及销售调拨的依据,包括供应商联、采购联、财务联,质保联、仓库联；采购稽核联;3、《合格品入库单》：用于自制件完工后入库，包括仓库联，财务联，生产线留存联，稽核联;5、《产品报废单》：用于记录生产加工过程中，由于机器、人为原因造成的报废，或其他原因造成的由我公司承担的废品损失或者自制营销备件;7、《委托加工出库单》：材料发送至外委厂家记帐单，包括财务联，受托加工单位联，生产管理部联，发出仓库联与门卫联;三、单据的使用及填写要求;（1）所使用单据必须以《存货管理制度》为依据，什么业务适用什么单据。禁止单据的混乱使用情况发生。 （2）填写单据的內容必须与实际业务一致，包括零件、零件数量、领料部门、领料人等。禁止无实际业务发生私自开具单据的现象发生。 （3）采购员如将收料单（或入库单）报销联丢失，仓库管理员不准私自为其重新补开。 （4）仓库对各种收、发及调拨物资等业务应及时开据单据,并规范填写，内容完整，手续齐全。;2.单据的规范填写;2.单据的规范填写;账页应保持整洁、干净;只要在物料名称栏划一道S线即可;在空白行外应划一条S线;四、物料卡的使用;四、物料卡的使用;五、仓库存储区域布置的要求 ;六、帐簿的登记;1、帐簿的格式: 帐簿是由封面、扉页、帐页三部分构成 根据物资管理要求，材料帐页的格式为三栏式，即收入、发出、结余三栏。仓库管理员在启用账簿时，应在帐簿封面上写明账簿名称，并在账簿扉页上填写“帐簿启用和经管人员一览表”，在更换记帐人员时应填写交接记录。 帐簿每页应注明材料名称、存货编码、规格型号、计量单位，必须按编定的页次逐行逐页、顺序地连续登记.;2、帐簿的登记要求: 库管员应根据审核无误的单据登帐，登记材料帐簿时，应当将单据日期、编号、业务内容摘要、数量逐项记入帐内，做到数字准确、摘要清楚、登记及时、字迹工整、先记收料单（入库单、调拨入库单），再记领料单（出库单、调拨出库单），每记完一笔后，在数量后打“√”，以免发生重记或漏记。 登帐时，必须用蓝、黑墨水笔书写，红色墨水笔只能在结帐、划线、改错或冲帐时使用，书写的文字和数字上面要留有适当空格，不能占满格，一般只占格距的二分之一，可以在发现登帐错误时，能比较容易的进行更正。;3、月末对帐和结帐： 对帐的主要内容：帐对单的核对，帐对物的核对，帐对表的核对； 结帐是在把一定时期内发生的全部业务登记入帐的基础上，计算和记录发生额和期末余额；结帐前，必须将本期内发生的各项业务全部登记入帐，结帐时，应当核算出每个帐户的期末余额，需要结算出当月发生额时，在摘要栏内标明“本月合计”字样，并在下面通栏划单红线，对不需要按月结计本期发生额的帐户每次记帐以后都要随时结算出余额，每月的最后一笔余额即为月末余额。;报表恒等式;一般报表的编制 材料收发存报表是用来反映库存实体的总结性书面文件，是及时提供真实、准确、完整库存信息的重要环节。实际工作中存在的存货信息失真的问题很大程度上是编制报表环节问题。 报表的目的是为了向有关部门提供有关存货变动的信息，以有利于正确的进行核算。 报表应当根据登记完整，核对无误的材料帐簿编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。 ;报表须按规定的格式编制报表，逐项填写齐全，具体格式如下： 1、报表和外围格式包括：标题、日期、部门领导、审核人、制表人。 2、 报表的内容包括：序号、存货编号或代码、存货名称、规格型号、计量单位、期初库存、本月收入、本月发出、期末库存、（盘点数、盈亏数）备注。 3、 报表的结构关系：本月期初库存数=上月期末库存数； 本月期末库存数=期初库存数+本月入库-本月出库数； 报表编制完成后，需注明页数，经审核人，部门主管、制表人签字后;七、报表的编制; 在记账过程中，发生账簿记录错误，不得使用刮擦、挖补、涂改、药水消除字迹等手段更改错账，也不准更换账页重抄，而应采用规范的更正方法予以更正。 （1）数量、金额错误，当月发现或稽核员签收发现时，可在原错误数字上划一道红线，在原格上方填写正确数字（原收发凭证应同时更正）并加盖记帐员图章及修改日期。（2）稽核员已签收财务并已转帐或跨月后发现错误时，属于数量和金额少计，其少计部分应再开蓝单补足，如数量金额多计，其多计部分应开红单冲正，在备注栏内必须详细说明原单号码、日期、正确数、错计数、调整数，更正的料单应同时记帐，不能在帐簿上再用划线法更正。 ; ;;九、资料的保管及人员交接;1.资料