仓库物资发放规范.docx

PAGE / NUMPAGES 物料发料工作中应知应会的3个关键事项 一、审核领料单据 （一）了解领料单据 1. 领料单 领料单据是物料发放的凭证手续，在企业中常见的领料单据主要是领料单，领料单分为定额领料单及非定额领料单两种，通常为一式四份，一份存根、一份仓库记账、一份交财务，一份存领料部门 (1) 定额领料单。定额领料单适用于有消耗的物料的领用，它通常由供应部门根据生产作业和物料消耗定额核算后填制，由领料单位凭单领料或由下料单位领出集中下料，定额领料单可以反复使用，其基本格式如下： 定额领料单 编号： 领料单位 　 仓库 　 日期 --年--月--日至--年--月--日 物料用途 　 计划生产量 　 实际生产量 　 物料名称 物料编号 规格 单位 领用限额 调整后限额 实际消耗 数量 单价 金额 　 　 　 　 　 　 　 　 　 领料记录 领料日期 请领数量 实发 退料 限额结余 数量 发料人 领料人 数量 发料人 领料人 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 供应部门： 仓库： 领料单位： (2) 非定额领料单。非定额领料单适用于没有消耗定额的物料领料用，是一种一次性使用的领料凭证，它包含的内容及基本格式如下： 非定额领料单 领料单位 　 仓库 　 领料日期 　 物料用途 　 物料名称 规格 单位 请发数量 实发数量 备注 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 生产主管： 仓库主管： 领料人： 发料人： 2. 委托加工物资的领用单 企业在生产过程中，由于加工能力和工艺设备条件的限制，往往需要把一些物料送外单位委托加工，委托加工有外拨加工与带领料加工两种方式。 （1） 外拨加工，是指企业向承接加工单位销售物料，承接加工单位将物料加工为成品后再将其销售给委托企业的一种方式。对于这种物料的出库形式与对外销售基本相同。 （2） 带料加工，是指企业向承接加工单位提供生产物料，承接加工单位加工完成后再将成品送回委托企业，并收取一定的加工费用的方式。这种方式出库应凭“委托外部加工发料单”发料 委托外部加工发料单 加工企业： 发料仓库： 发料日期：--年--月--日 合同编号 加工后材料名称规格 计量单位 数量 加工要求 交货日期 　 　 　 　 　 　 材料编号 材料名称 计量单位 数量 材料成本 加工费 运输费 实际成本合计 单价 金额 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 记账： 发料： 制单： （二）审核领料单 领料人员需持领料单据到仓库领取物料，而仓库管理人员在发放物料时需对相关领料单据进行审核，以确保物料发放的合理、准确、具体的审核要求如下图所示： ① 审核出库凭证的合法性和真实性，需查看领料单上是否有相关部门的印章或负责人签名 ② 核对领料上的领料日期，发料超过有效领料日期的，应请其重新开具 ③ 核对领料单上物料品名、型号、规格、数量，判断其是否与库存实际相符 二、控制用料 填发限额领料单确定发料限额仓库管理部门在发放物料时，需同生产管理部门配合，做好生产用料的计划与控制工作。仓库管理部门在控制用料时，最常用的方法是限额发料法，即仓库依据计划部门制定的物料消耗定额，在规定的数额内对车间、部门发料，超过规定数额以后，除非另经批准不再发料，其具体实施程序如下所示： 填发限额领料单 确定发料限额 ⊙生产计划部门会同物料管理部门根据已经批准的生产计划及消耗定额，按产品品种、批别和材料品种来确定发料限额 ⊙发料限额确定后，生产计划部门应及时通知领料车间、物料仓库及财务会计部门 ⊙生产计划部门根据发料限额填写限额发料单 ⊙限额发料单一式两联，一联交领料车间凭以领料，一联交仓库据以发料 ⊙领料车间需凭限额领料单到仓库领取物料 领料 领料 ⊙仓库管理人员需对领料单进行核对，并严格按照限额发料。如发现超额领料时，应请其先办理计划外物料申请手续，如无手续不得发料 统计 统计 用料 ⊙生产车间由于生产任务超过原定计划、浪费或其它原因，需要在限额以外领料时，应向生产计划部门提出申请，并在批准后填写非限额料单追加限额 ⊙仓库管理人员需定期根据领料单核算出各部门、车间实际用料总量，并将其交给生产计划门及财务部门 三、发放物料 （一） 备料 仓库管理人员在备料时需遵照先进先出的原则，要按号找位，按单配货，具体过程如下： 开始 开始 确定备料种类及数量 到各货位分别取料 填写物料保管卡 将取得物料集中放置 对物料进行复核 结束 为确保物料发料的准确性，仓库管理人员根据需准备物料的不同，选择合适的备料方法。企业中常见的备料方法有拆箱拆捆备料、原箱原捆备料、原桩原货垛备料等，其具体内容如下： 备料方法 备料方法 操作说明 适用范围 拆箱拆