财务部收入库存会计工作标准.doc

PAGE / NUMPAGES 财务部收入库存会计工作标准 1 范围 本标准规定了收入库存会计的职责、岗位人员的基本技能、工作内容要求与方法、检查与考核，是检查和考核本岗位工作的依据。 2 职责 2.1工作责任 2.1.1负责各柜组的收入核算与对账工作及收银报表的核对工作。 2.1.2负责库存验收单的审核与入账工作。 2.1.3负责进销存系统收入优惠对照表的录入工作。 2.1.4负责库存商品的账务管理、盘点的组织工作和库存的处理工作。 2.1.5负责自营商品成本的结转工作。 2.2权限 2.2.1有权对柜组人员的销售报表提出疑问，并监督其进行修正。 2.2.2有权对信息录入人员的录入信息进行审核。 3 岗位人员基本技能 3.1能坚持原则，具有良好的职业道德和敬业精神。 3.2能掌握国家有关财务会计、税务管理方面相关的方针、政策、法律法令、法规、条例与制度。 3.3熟悉电算化会计系统的操作。 3.4具备会计从业资格和中专及以上学历 3.5具有良好的组织能力和人际关系协调能力。 4 工作内容要求和方法 4．1每天十点对各柜组导购交来的销售日报表进行核对。 4．2在MIS系统中录入供应商销售损失承担表。 4．3汇总各种收入单据，送至凭证录入处进行账务处理。 4．4审核自营商品入库单，打印各种原始凭证。 4．5每季度组织一次自营商品盘点工作。 4．6月底进行自营成本的核算工作。 4．7每天审核录入员录入商品信息的准确性 5 检查与考核 5.1由财务部经理负责对工作进行检查和考核。 5.2考核内容为本标准的职责和工作内容。 5.3考核结果与当月奖励效益工资挂钩兑现。 材料会计工作标准 工 作 标 准 定额分数 考核条件 增 减 分 数 科室工作人员通用工作标准 20 1、执行材料管理核算制度和方法，负责材料收发核算工作，保证帐帐、帐证相符，每月23号前帐务 15 出现差错 未完成结算 -3～5 -5 2、严格按计划采购各种物资，对超计划或无计划的采购物资要控制，促使配套齐全，认真审核报销凭证及进厂各种材料规格搞好在途材料台帐 15 对超计划的采购未进行控制，一笔 报销凭证未严格审核出现差错每次 -3 -3 3、每天下库签收料单、督促检查材料消耗定额，执行情况按期参加仓库物资盘点做好仓库明细帐的核实工作，发现超计划用料及时汇报并妥善处理 10 未按要求时间核实，每次 发现超计划用料未加制止、并未向科长汇报 -3～5 -2～4 4、根据材料投入情况制订物资储备定额和资金定额在确保生产需要的前提下，减少物资材料计划价格的差异调整和信息反馈 10 占用资金超过定额而未发现、一笔 价格不合理而未及时调整 -3 -4 5、深入库房，掌握材料的动态情况指导仓库搞好物资管理基础工作，认真审查物资，盘亏盘盈报废的原因并提出处理意见 10 对仓库情况，不了解 对盘点中出现的问题没有及时汇报 -3～5 -2～4 6、负责核定下达每月车间材料限额发料计划，协助检查仓库发料执行情况 10 限额材料计划下达不按时或漏项 未协助检查仓库执行情况 -2～4 -1～3 7、处理好科内事务性工作，管理好本科的资料文件报告，来往信函等 10 失职者，每项 -2 材料会计工作标准 岗位职责 工作分解 工作标准 检验 方法 一、遵守劳动纪律，严守各项规章制度 （一）严格遵守岗位作息时间； （二）上岗须着工装，佩戴工牌； （三）病事假须及时请假、销假； （四）遵守作业时的纪律要求； （五）严格遵守国家财经纪律，严格执行财务制度。 1、按时上下班，不迟到、早退，不旷工； 2、工作时间必须着工服、戴工牌上岗，严格执行《北京理工大学后勤集团工服管理规定》； 3、严格遵守《北京理工大学后勤集团请假休假管理规定》； 4、工作时间坚守岗位，不做与本职工作无关的事情； 5、遵守工作场所的各项规定； 6、不在非休息时间和地点休息； 7、认真贯彻执行《会计法》和有关政策法令，严格遵守和维护财经纪律，把好财务收支关。 1、日常考核 记录 2、查看记录 3、不定期抽查 二、负责采购站票据审核和经营核算工作 （一）负责采购站各种票据的审核： （二）、做好每旬、月末原料的购入、调拨及核算统计工作； （三）负责采购站各项收入、成本、费用的核算； （四）负责制订各类采购经济活动的财务状况统计报表。 1、票据审核及时、无差错； 2、购入、调拨账目清晰准确； 3、调拨单统计核算工作及时，数据准确 4、每月制作经营效益情况统计核算表； 5、财务状况统计报表数据准确、制定及时。 定期 检查 三、负责采购食品原材料所需现金、支票的申领，以及应付款登账与结算申报工作 （一）负责采购所需现金、支票的申领事宜； （二）负责应付款登账工作； （三）负责费用结算申报工作。 1、依据集团现