财务部印章、网银、支票使用管理制度.doc

PAGE / NUMPAGES 财务部印章、网银、支票使用管理制度 一、目的 为加强银行预留印鉴、网银、支票的管理，明确印章的使用及支 票的购买、保管、注销等环节的职责和程序，特制订本制度。 二、财务部印章管理使用制度 1、 财务部印章包括：财务专用章、公司法人章、现金收讫、现金 付讫章、私人印章（仅限财务部人员）。 2、 财务部印章的保管及使用规定： 财务部负责人全权负责印章的保管和使用管理，具体细则如下： ⑴ 财务专用章由财务部经理保管，用于财务收据、银行业务的 办理；以公司名义上报财务统计报表、办理银行账务、出具 财务证明等事务，特殊情况由财务部经理请示公司总经理后 再加盖财务专用章； ⑵ 公司法人章由财务部经理保管，用于办理银行业务时使用； ⑶ 有关私人印章由本人或者由印章本人委托其他财务人员管 理和使用； ⑷ 现金收讫、现金付讫章：由出纳保管，发生的现金收取业务， 要在会计开具收据上加盖现金收讫章，发生的现金支付业务 时，由出纳支付现金时在报销单据上加盖现金付讫章。 3、 财务部印章的其他规定： ⑴ 银行预留印鉴和财务收据不得由一人保管和使用； ⑵ 印章保管人不得擅自将印章交与保管人之外的任何人使用 或管理； ⑶ 印章人因事请假时，需办理交接手续；节假日期间必须由印 章保管人将印章封存。 4、 财务部印章的遗失及处理： 发现印章丢失，印章保管人应立即向印章管理负责人报告 并登报声明作废，同时报公司综合部备案后申请重新刻制，财 务部视情节严重程度，对保管人作出批评或者适当处罚。 三、银行动态口令牌、银行 U 盾的保管及使用制度 1、网银操作包括：中行动态操作口令牌、中行动态审核口令牌、 浦发行操作 U 盾、浦发行审核 U 盾。 2、保管及使用规定： （1）中行动态操作口令牌、浦发行操作 U 盾由公司出纳（操作 员）保管，中行动态审核口令牌、浦发行审核 U 盾由财务部经理（审 核员）保管，严禁非网上银行操作人员上机。 （2）出纳进行操作时，认真核对拨付计划的原始票据后进行网上 制单，严禁手续不全的款项支付，审核员根据拨付计划审核账号、金 额大小写的准确性，并对银行网上支付进行复核指令授权。 （3）出纳员每天对拨付的款项进行逐笔查询并确认交易是否成 功。 （4）出纳经常和银行联系，掌握网银业务的更新动向，对于网银 出现故障时作出记录并报部门经理情况，积极和银行沟通，避免造成 经济损失。 （5）出纳利用网银的查询功能，及时掌握资金余额，及时对账， 做到日清月结。 （6）操作员和审核员保管好 U 盾及口令卡密码，严禁转给他人 使用或者让他们代替操作，暂时离开电脑或者业务办理完成后，要及 时退出操作系统 （7）遇到特殊情况时，操作员和审核员因事出差或者请假时， 应请示部门经理办理交接事宜，严禁一个人对网上支付业务进行操作 和审核。 （8）Q 网银 U 盾由出纳保管，银行卡密码由会计保管，交易验 证码由财务经理掌握。 3、电子口令牌和 U 盾一单失效或者遗失，要及时到银行挂失并 办理新的口令牌及 U 盾。 四、财务部支票管理使用制度 1、支票包括：现金支票、转账支票。 2、支票保管和使用规定: ⑴ 银行支票与财务印鉴，出纳保管银行支票，银行印鉴由会计 和出纳分开保管； ⑵不得签发“空头支票”和“远期支票” 办理支票结算必须遵守 《中华人民共和国票据法》和《中国人民银行结算办法》的 规定。 ⑶支票领用：金额、收款单位、签发日期、用途由出纳人员认 真填写。对填错的支票，要盖“作废”章，并妥善保管。 ⑷ 特殊情况，需要以现金支票的形式支付供应商或者建筑商 的，要对方开具有效收据，严禁把没有填写齐全的支票交给 收款单位。 ⑸ 每月应根据银行日记帐和银行对帐单，编制银行存款未达帐 项调节表，做到帐款相符。 3、支票不慎遗失，要及时采取适当的补救措施（挂失止付、公 示催告等）。 四、本规定由财务部负责解释。