仓储物资报废处理制度.doc

PAGE / NUMPAGES 仓储物资报废处理 一、物资报废的申报、审查和批复程序 物资公司所属单位按公司通知初步鉴定和审核库存中待报废物资，填报存货报废申请明细（盘点）表、存货报废申请分类汇总表、存货报废申请分单位汇总表、存货盘点盈（亏）及报废审批表和存货报废情况说明。 物资公司组织相关职能部门现场核查和进一步鉴定待报废库存物资，对核查后符合报废条件的待报废物资进行公司内部会审会签，填存货盘点盈（亏）及报废审批表。 物资公司按分公司要求上报待报废物资资料。 分公司组织相关职能部门鉴定、核查后，按分公司程序审批，对报废物资行文批复。 物资公司根据分公司批复文件通知公司所属单位进行报废物资财务账和保管账的账务处理。 物资公司所属单位核销报废物资损失，对报废物资专项管理。 二、物资报废单的制单作账 2.1 物资报废单填写举例 物资报废单 单位：川中物资供应公司 批准文号：西南物资司财（2011）2号 库存地点：遂宁库 制单日期：2011.11.22 报废单号：44201112023 物料组 物料编码 物资名称及规格型号 批次 单位 数量 单价 金额 报废后单价 残值 报废原因 备注 44 球阀Q11F-25 DN15 只 2 20.00 40.00 1.50 3.00 技术淘汰 合 计 2 40.00 3.00 备注： 物资管理部负责人：李四 财务复核： 制单人：张三 2.2 物资报废单填写说明 物资报废单是除正常物资明细账和登报废物资明细账的凭证。 物料组、物料编码、批次在使用ERP系统时自动生成；手工填写时，物料组填大类号，物料编码、批次无需填写，备注根据实际情况填写，其余字段必填。 单价：指物资购进时记录在正常物资明细账上的单价（移动平均价或含运费的批次价）。 报废金额：等于单价乘以数量。 报废后单价：指残值单价，没有残值的，报废后单价为0。 残值：指物资报废后可拆卸利用零部件和处理回收部分的价值，本单的残值与审核批准的报废申请表上的残值金额必须相符。 批准文号：指经过上级部门批准报废后下达的同意报废的文件号，报废批文是填制物资报废单的依据。 物资管理部负责人为仓库主任或仓储主管，制单人为仓库保管工；财务复核人不填。 2.3 物资报废单记账方法 物资报废单用于除正常物资明细账时，报废数量、金额记入账面发出栏，结存数量、金额减少，账面收发字号及对象栏填单号和“报废”；用于登报废物资明细账时，报废后单价记入账面单价栏，报废单价记入原账面单价，报废数量、报废残值记入账面收入栏，结存栏数量、金额增加，账面收发字号及对象栏填单号和“报废”。 2.4 物资报废单记账举例 a) 物资报废单除正常物资明细账举例 储备定额 最高 最低 四号定位 主 1库 （场） 架 2（区） 层 4（排） 5位 副 库 （场） 架 （区） 层 （排） 位 物资明细账 标准代号： 单重(吨）：0.015 物资编码： 图号： 储存期（月） 36 物资名称：孔板阀 计量单位：只 单 价：20.00 费率\费额： 型号及规格：Q11F-25 DN15 2011年 收发字号 及对象 入库 日期 出厂 日期 生产 厂名 收入 发出 结存 资料 稽核 备注 月 日 数量 料款 运费 数量 料款 运费 数量 件数 料款 运费 质证书 合格证 说明书 1 1 上年结转 2006. 12.15 2015. 12.01 重庆乐仪阀门厂 2 40.00 2 2 稽核 11 22 44201112023报废 2 40.00 0 0.00 0 0 过次页 b) 物资报废单登报废物资明细账举例 四号 定位 主 1库 （场） 架 2（区） 层 3（排） 5位 副 库 （场） 架 （区） 层 （排） 位 批文号 西南物资司财 （2011）2号 报废物资明细账 标准代号：_______ 单重(吨）：0.015 物资编码：__________图号：________ 物资名称：球阀 计量单位：只 单