6贷款信用分析.pptx

商业银行贷款调查;什么是授信额度??;银行贷款管理过程;; 第一节 信用调查分析概述 ; ;;1、6C原则;（1）品德（character）：借款人偿还贷款的意愿和诚意 ;能力(Capacity)：未来按时偿还贷款的能力，包括：（1）借款人必须具有申请借款的资格和行使法律义务的能力；（2）借款人需具有运用所借入资金获取利润并偿还借款的能力（个人借款人来说，必须具有完全民事行为能力；可以考察其年龄、职业、受教育程度、收入等。对公司来说，借款方借款协议的签字代表必须具有公司董事会的授权或合伙人的认可；可以考察其管理人的经营管理能力、现金流量状况。） 资本(Capital)：借款人的自有财产状况（根据不同企业类型和规模对企业资本状况做出合理判断。可以通过一些相对指标，如资本与总资产比率、资本与负债比率等等） ; 担保(Collateral)：包括第三方的信用担保和借款人的抵押和质押担保（审查抵押物的价值和变现的难易程度等） 经营状况(Condition of Business)：包括企业内部经营状况和外部经营环境。内部经营状况包括企业的经营方式、技术特点、市场占有率等；外部环境包括宏观经济状况、企业所处行业的发展状况和前景、所在地区的经济状况等等（重点考察借款人在变动的环境下是否具有适应性、是否能够保持经营的持续性和稳定性） 发展前景(Continuity)：企业未来发展的连续性（预测企业产品的生命周期和市场份额，考察企业的市场前景等。） ;下列信息中，属于6C原则的哪一个？; ; ;二、信用分析的方法 信用调查主要有三个方面的内容，一是对借款人借款理由分析；二是财务分析；三是对企业非财务因素的分析。;信用分析的方法;非财务分析——企业借款理由的分析; 1.销售增长导致的借款：短期或季节性销售增长和长期性销售增长都会使企业需要更多的资金支持。 2.营业周期减慢引起的借款：银行提供此类贷款的目的是为企业临时性扩大或结构性转换提供资金。 ;三、企业财务分析 ;1、财务报表分析;资产负债表分析;（一）财务报表重点项目分析 ;财务报表重点项目分析;财务报表重点项目分析（续）;考察借款人主营业务收入、主营业务成本以及各项费用的确认方法及真实性;财务报表重点项目分析（续）;财务报表重点项目分析（续）;（二）财务报表的结构分析 ;（三）财务比率分析;财务比率分析（续）;财务比率分析（续）;财务比率分析（续）;（四）现金流量分析 ; ;2.进???现金流量分析的原因 企业需要用现金来偿还银行贷款，但权责发生制导致了损益与现金收入(支出)的差别，因此银行无法从企业的损益表直接看到贷款到期后企业的贷款偿还能力如何。 为了准确反映企业在贷款到期后有无充足的现金用来偿还贷款，分析、预测企业的现金流量十分重要。;3.现金流量模型 现金净流量 = 经营活动的现金净流量 + 投资活动的现金净流量 + 融资活动的现金净流量 每一类的现金净流量都等于现金流入-现金流出 ;4.现金流量的预测 现金流量的预测就是在研究有关历史数据的基础上，结合新获取的信息，从而得出未来现金流量。 预测现金流量的步骤如下： 根据历史数据，得出影响借款人以前现金流量的因素及其作用。 采用定性分析与定量分析相结合的方法，分析影响借款人以前现金流量的因素，进一步调查、研究、确定影响借款人未来现金流量的因素。 确定各因素对借款人未来现金流量的作用方向和程度。 ;A公司是H市一家知名的外商独资企业,由于开业后经营形势较好,加上据 称拥有雄厚的外资背景,深受H市地方政府和金融机构追捧。在众多竞争者当中， D银行经过调查，了解到A集团在台湾、香港、深圳、漯河、太仓、张家港等地 都注册有公司，公司经营范围包括进出口贸易、制药、化纤、纺织等领域，经营 规模均较大，都是当地比较知名的外商投资企业，确认A公司实力雄厚；而且， 根据A公司财务报告，对其进行的财务因素分析和现金流量分析，结果非常理想。 1998年底，D银行决定与A公司建立紧密合作关系，向A公司贷款700万元，以 A公司房地产加设备抵押。由于A集团和A公司实际上主要是台湾X氏的家族公司， 公司生产、销售、经营管理、财务等活动均高度依赖X氏夫妇，其他人员根本对 公司决策产生不了影响。1999年8月，X氏因涉嫌犯罪被刑事拘押，后来其妻 XC氏也被收审。结果A集团在大陆投资的所有企业几乎在一夜之间完全陷于停顿。;;第四节、对借款人非财务因素分析 ;;;;;;天颐科技两年四易董事长，从2002年7月薛维军宣布辞去公司董 事长至今两年多的时间里，天颐科技董事长一职四易其人：2002年7月 苗泽春(曾任帅伦纸业董事长，现任天发石油董事长)接任董事长之后， 2003年5月就被杨宏祥(曾任天荣股份总经理)取代；2004年5月卜明星 换下杨宏祥；刚