新疆出口贸易中可转让信用证第二受益人的风险及防范措施.pdf

新疆财经大学本科毕业论文 题目： 新疆出口贸易中可转让信用证第二受益人的风险及防 范措施 学生姓名： 号： 系 部： 专 业： 年 级： 指导教师 姓名及职称： 完成日期： 2018 年 3 月 8 日 内容提要 可转让信用证是信用证的重要类型，伴随世界贸易中多种间接贸易 的发展，可转让信用证也开始出现，为以中间商为桥梁的贸易模式准 备了信用基础，应用范围逐渐延伸到结算、履约、融资等多个部分， 在世界经济贸易中也具备关键的影响。近期,在国内出口业务中,可转 让信用证的应用范围不断扩大。因为可转让信用证本身的特征，促使 可转让信用证当事人不仅要承担像其余信用证普通风险，此外也需要 承担可转让信用证的独特风险。比如转让行信用风险、第二受益人要 承担中间商换单风险、第一受益人议付风险等。此时因为可转让信用 证的属性影响第二受益人独特的法律位置,导致第二受益人在可转让信 用证中承担大量风险。然而证内第二受益人却遇到众多风险,出口权益 无法得到全面确保。本文表明可转让信用证第二受益人在真实业务中 也许会遇到的风险和其相关预防举措。 关键词:可转让信用证 第二受益人 风险 措施 目 录 一、绪论1 （一）研究背景1 （二）研究意义 1 二、相关理论基础2 （一）出口贸易理论2 （二）可转让信用证的定义及特点2 （三）第二受益人可能会遇到的风险 5 三、可转让信用证的法律性质和当事人之间的关系6 （一）信用证转让的法律性质6 （二）开证行与第一受益人、第二受益人的关系 7 四、第二受益人面临的风险和主张权利的障碍7 （一）交单风险7 （二）收款风险8 （三）融资困难风险9 五、第二受益人的风险防范措施9 （一）对第一受益人和开证行的资信进行调查9 （二）使用背对背信用证防范风险 10 （三）审慎审核信用证，避免陷井条款10 （四）争取增加转让行的责任 11 结论11 参考文献13 新疆出口贸易中可转让信用证第二受益人 的风险及防范措施 一、绪论 （一）研究背景 因为可转让信用证出现和其他普通信用证不同的独特风险，在国内 的使用并不普遍，公司对可转让信用证的了解并不深入，在使用的时 候会出现案例纠纷，因此对可转让信用证风险的分析具备明显的现实 价值。本文研究了之前专家的分析结论，根据现实经验，对可转让信 用证重要当事人风险所遇到的风险和其防范方案开展深入分析，不管 是对公司还是银行使用上述支付工具，防范风险都是非常重要的部 分。 （二）研究意义 对公司来说：第一，便于外贸公司全面掌握可转让信用证的具体特 点和各个当事人之间的紧密关系，全面强化外贸公司对此类信用证的 认知，进而为公司全面使用此类信用证准备相应的理论内容。第二， 便于公司创建单独的风险预警制度，公司对可转让信用证多种独特风 险的深入了解，能够为公司在开展业务以前，对产生的多种风险有大 致的了解，做到提前准备，持续创建完善的风险防范的预警制度。第 三，便于出口商通过中间商完善的销售体系与信息资源，尽早进入国 际市场，发展对外贸易；便于公司躲避贸易壁垒，开展对外经贸活 动。 站在银行角度上分析便于银行全面筹备业务，得到大量顾客，得到 更高的经济效益；便于银行躲避风险，降低风险指数；其次，银行也 需要维护自身名誉，得到顾客的承认。 二、相关理论基础 （一）出口贸易理论 出口贸易也被叫做输出贸易(Export Trade)表示本国制造或加工的 产品输往到其他国家出售。从国外输入的商品，并未在国内消费，也 没有经过本国生产而再次进入国外，被叫做复出口或再输出(Re- Export Trade)。其主要环节相对复杂，包含众多部分。 （二）可转让信用证的定义及特点 在国际贸易活动中，可转让信用证和其他信用证不同，在使用的时 候，需要确定其受益的一方。当前受益人一般是中间商，把信用证转 移给真实出口人